Што можете и не можете да го одземете
Вие може да ги одземете овие трошоци само ако тие се сметаат за обични и неопходни во деловната линија:
- Трошок се смета за обичен ако е "вообичаен и прифатен" во вашата индустрија. На пример, обичен трошок за сопственикот може да плати изведувач за да се поправи истекување на покривот.
- Трошок се смета за неопходен ако е "корисен и соодветен" за вашиот бизнис. На пример, неопходниот трошок за сопственикот може да го купи Quicken Rental Property Manager , со цел да се следи повеќе од бројните записи што сопственикот мора да ги документира.
Две точки на претпазливост
- Мора да водите детална и точна евиденција ако сакате да побарате некое од следниве работи како одбитоци за вашите даноци.
Види исто: Која евиденција треба да ја чувам за даночни цели? - Овие се општи даночни одбивања. Тие не се однесуваат на секој сопственик, сопственикот на имотот, или сопственикот на имотот. *
На пример, многу од овие одбивања не се однесуваат на оние кои изнајмуваат домови или станови, кои исто така се сметаат за нивно живеалиште. Имотот се смета за престој ако го користевте за лична употреба поголем од "X" бројот на денови во таа година или "X"% од деновите кога имотот бил изнајмен според фер пазарна вредност. (Овие броеви ќе бидат наведени во распоредот на тековната даночна година Е или можете да се консултирате со вашиот сметководител).
* Мора да се консултирате со вашиот сметководител или УЈП за да го одредите правилниот начин за поднесување на даноците и соодветните одбивања за вашата специфична ситуација.
Заеднички даночни одбивања
1. Амортизација
Трошокот за амортизација се користи за оние работи што сте ги купиле за вашиот бизнис, кои имаат корисен век на живот по тековната даночна година. За нешто што треба да се смета за амортизирано, треба да се исполнат три правила:
- Се очекува да трае повеќе од една година.
- Бидете вредни за вашиот бизнис на некој начин.
- Изгуби ја својата вредност или се истроши со текот на времето.
Некои примери на амортизираат средства се:
- Набавната цена на имотот (минус вредноста на земјиштето).
- Подобрувања на имотот, како што се нови кујнски елементи или сосема нов покрив.
- Грмун или огради.
- Мебел или апарати.
- Автомобили за деловна употреба.
Различни средства , како што се фрижидер и зграда, ќе имаат поинаков животен век и може да се користат различни видови на амортизација, како што се амортизација на права и забрзана амортизација . Консултирајте се со УЈП или со вашиот сметководител за да го одредите видот на амортизацијата што треба да ја користите и работниот век на секое средство кое се обидувате да го игнорирате.
2. Пасивни загуби на активности
Поседувањето имот за изнајмување се смета за пасивна активност. Постојат сложени правила кои важат за пасивни активности, но накратко, тие ја ограничуваат вашата способност да бараат загуби направени во пасивна активност во однос на други видови приходи.
Постојат одредени исклучоци:
- Ако се сметате за професионалец во недвижности (одредени правила важат како што работат најмалку 750 часа годишно за активности поврзани со недвижен имот), сите активности за изнајмување на недвижен имот во кои учествувате не се сметаат за пасивни активности .
- Ако се сметате активно вклучени во вашата активност за изнајмување, можете да одземете до 25.000 долари во пасивни загуби за изнајмување ако направите под 100.000 долари. Активно вклучени значи дека мора да сте учествувале во донесувањето на одлуки за управување, како што се наоѓање станари или одлучување за условите на вашиот имот, а вашиот интерес за изнајмување никогаш не бил помал од 10% за годината. Износот што може да го одземете ќе се намали за секој долар, вашиот приход е над 100.000 долари. Вие нема да можете да одземете каква било пасивна загуба на активност откако вашиот приход ќе достигне 150.000 долари.
3. Поправки
Може да го одземете трошокот за поправки направени во дадена даночна година. Поправките се сметаат за работа која е потребна за да го задржите вашиот имот "во добра работна состојба". Тие не додаваат значителна вредност на имотот. Поправки вклучуваат работи како што се сликање. Важно е да се разбере дека целото одржување кое го вршите на вашиот имот не се смета за поправки. На IRS прави разлика помеѓу подобрување и поправки. Подобрувањата се гледаат како додавање вредност на имотот. Подобрувањата не можат да се одредат во целост во годината што тие ја предизвикале. Наместо тоа, тие мора да бидат капитализирани и амортизирани во текот на нивниот корисен век.
Исто така погледнете: Подобрувања наспроти поправки
4. Трошоци за патување
На земјопоседниците им е дозволено да одземат одредени локални и меѓуградски патни трошоци кои се поврзани со бизнисот. Ова не ги вклучува трошоците за патување, што значи патување од вашиот дом во вашата секојдневна канцеларија или место на работа.
Ако имате сопствен автомобил за локално патување, можете да го земете вашиот одбиток користејќи ја стандардната километража или користејќи ги реалните трошоци, како што се цената на бензинот и одржувањето на возилото. Можете исто така да ги одземете таксите за паркирање и патарина, камата на заем за автомобил и сите применливи такси за регистрација или лиценца и даноци.
Ако немате свое возило, можете да ги одземете трошоците за јавен превоз за деловни цели.
Исто така погледнете: Како да ги одземете патните трошоци на вашите даноци
Стандардна километража наспроти фактички трошоци
5. Интерес
Можете да ја одземете каматата што сте ја платиле за трошоци поврзани со бизнисот. На пример: Вие може да ја одземете каматата што сте ја платиле за исплата на хипотека или други деловни кредити, исплати за заем за автомобил (но само делот што се користи за деловни цели), и каматата што се плаќа на кредитни картички кои се користат исклучиво за деловни цели.
6. Домашна канцеларија
Може да земете одбивање на матичната служба ако користите дел од вашиот дом исклучиво како канцеларија за вашиот бизнис. Мора да го спроведете поголемиот дел од вашиот бизнис тука за да побарате одбивање. Износот што можете да го одземете зависи од процентот на вашиот дом што го зазема вашиот дом канцеларија.
Исто така погледнете : Основи на одземање на домот
Што може да ги потрошите домашните трошоци?
7. Трошоци за забава
За жал, трошоците за забава не се однесуваат на трошоците што се користат за забава. Трошоците за забава ги означуваат оние кои настанале за време на деловните зделки. На пример, земајќи го клиентот во вашиот клуб или давање потенцијален инвеститор, две билети за театарот се трошоци за забава .
8. Правни и професионални такси
Ако ангажирате професионалец да работи за вас, таксата што ја плаќате за нив е одбитна. Тука спаѓаат адвокатски такси, такси за сметководител, такси за агенции за недвижности или такси што се плаќаат на други професионални советници.
9. Компензација на вработените
Ако ангажирате некој да работи за вас, можете да ги одземете платите што ги плаќате како деловни трошоци. Ова ги вклучува платите на вработените со полно работно време, како што е менаџер на имот или управник во затвор и работници со скратено работно време, како што е изведувачот што го вработувате еднаш за да се поправи истекување на покривот.
10. Даноци
Можете да ги одземете даноците на имот, данок на недвижен имот и данок на промет на деловите поврзани со стоки кои не се сметаат за амортизирани за годината. Можете да ги одземете надоместоците за даночни совети и подготовката на даночни формулари поврзани со вашата изнајмена недвижност. Сепак, не можете да ги одземете судските такси од одбраната на правото на сопственост, да вратите имот или да го развиете или подобрите сопственоста. Мора да додадете овие видови на надоместоци врз основа на вашиот имот.
11. Осигурување
Можете да ги одземете премиите кои сте ги платиле на повеќето видови осигурување, вклучувајќи ги и здравствените, несреќните, каузалните, кражбите, поплавите, пожарите, одговорноста, возилото и здравственото осигурување за вашите вработени.
12. Загуба на жртви
Ако вашиот имот бил оштетен од катастрофален настан како пожар, можеби ќе можете да одземете некоја или целата загуба. Износот што може да го одземете ќе зависи од вашето осигурување и износот на штета на имотот.
Други заеднички даночни одбитоци вклучуваат:
- Рекламни трошоци.
- Изнајмување ви плати на другите.
- Телефонски повици поврзани со активностите за сопственост на имот. Сепак, не можете да ја одземете првата линија за локална услуга која доаѓа во вашиот дом. Тоа се смета за лична линија.
- Можете да ги кредитирате или одземете трошоците исплатени за да го направите вашиот имот достапен за лицата со посебни потреби или постарите лица.
- Ако вашиот имот се смета за комерцијална зграда, можете да ги одземете трошоците за да бидете енергетски ефикасни.
* Секогаш треба да се консултирате со УЈП или овластен сметководител за да одлучите кои одземања се применливи за вашата специфична ситуација.