Дефиниции и разлики
Дефиниција за подобрување
Подобрување е ажурирање на имотот што ќе го продолжи "корисен век" на имотот.
Теоријата тука е дека тоа не е само краток рок фикс, туку тоа е нешто што ќе додаде вредност на имотот за годините што доаѓаат.
Подобрувањата се обично пообемни од поправките и обично вклучуваат поголеми трошоци. Подобрувања вклучуваат:
- Додавајќи нешто што претходно не беше таму,
- Надградба на нешто што постоело или
- Адаптација на средствата на нова употреба.
Примери за подобрувања:
- Додавање додаток
- Додавање централно климатизирање
- Инсталирање на систем за безбедност
- Инсталирање на сосема нов Тврдо дрво
- Замена на целиот покрив
- Замена на сите постоечки водовод
- Замена на сите постоечки електрични
- Реновирање кујна
- Реновирање бања
- Замена на сите Windows
- Додавање на дек
Дефиниција за поправка
Поправка е неопходно одржување за да се одржи имотот во погодна за живеење и работна состојба. IRS дефинира поправки како оние кои "не додаваат значителна вредност на имотот или го продолжуваат својот живот".
Кога нешто се поправа, обично се враќа во претходната добра состојба, која не е подобрена.
Поправките обично може да се завршат за разумна сума пари.
Примери за поправки:
- Рефинирање на дрвен под
- Осветлување на соба
- Поправка на кров
- Поправка на постоечки водовод
- Поправка на постоечките апарати
- Замена на Doorknob
- Замена на прозорец
- Замена на скршен детектор на чад
- Замена на гнили подни плочи
- Замена на испукани плочи
Како да се намалат подобрувањата на даноците
Можете да ги одземете подобрувањата направени на вашиот имот, но не можете да ја одземете целосната вредност на подобрувањето во годината кога се случило подобрувањето. Тоа е затоа што подобрување додава вредност на вашиот имот за годините што доаѓаат, а не само во тековната година.
Затоа, подобрувањата мора да се капитализираат и амортизираат според утврден распоред за амортизација (тоа ќе биде различно за секое средство). Мора да ги поделите трошоците за подобрување во текот на траењето на корисноста на подобрувањето, а потоа да земете годишен одбиток врз основа на трошокот на дадената година.
Пример за тоа како да се намалат подобрувањата
Направивте подобрување во вредност од 5.000 долари за вашиот имот. Затоа, мора да го одземете во текот на утврдениот распоред за амортизација . Ќе користиме распоред за амортизација од 10 години.
Ќе претпоставиме дека нема спасувачка вредност, што значи дека по 10 години нема да вреди ништо. Ние, исто така, ќе претпоставиме правна линија амортизација, што значи дека трошоците ќе бидат распределени еднакво во текот на 10 години.
Затоа, можете да побарате ($ 5000/10) трошок од 500 долари секоја година во следните 10 години. Претпоставувајќи дека сте на стапка од 28%, ќе заштедите ($ 500 * .28) $ 140 во даноци за годината.
Како да ги намалите поправките на даноците
Се врши поправка за да се врати предметот во претходниот услов.
Затоа, можете да ги одземете целосните трошоци за поправката во даночната година дека поправката била завршена.
Пример за тоа како да се избегне поправка
Извршивте поправка на вашиот имот вреден 5.000 долари. Како поправка, можете да го одземете целиот трошок во тековната година. Да претпоставиме дека вашата даночна стапка е 28%. Така, ќе заштедите ($ 5,000 * .28) $ 1400 во даноци.
Подобрувања наспроти поправки, што е подобро?
Едно не е нужно подобро од другото. Подобрување, како додавање додаток, додава вредност на вашиот имот, но целата цена за поправка, како што е исправување на истекување на покривот, може веднаш да се одземе на вашите даноци, оставајќи повеќе пари во вашиот џеб.
Идеалната ситуација ќе се разликува во зависност од вашите потреби. Некои земјопоседници треба да ги максимизираат сите директни отписи бидејќи нивниот живот зависи од годишниот приход од наемнини.
Во ова сценарио, можноста да се класифицира трошокот како поправка би била од корист, бидејќи тоа ќе го максимизира долгот на хонорарот за дадена година за дадената година. Меѓутоа, ако на сопственикот не им се потребни дополнителни одбитоци за дадената година, продолжувајќи го животниот век на амортизацијата за неколку години, со класифицирање на трошоците како подобрување, може да биде од корист.
Многу земјопоседници и сопственици на имот за изнајмување користат дупка со поставување станар во имотот, а потоа изведуваат "поправки". Ова им овозможува на сопственикот да изврши посеопфатно одржување кое можеби инаку е класифицирано како подобрување. Со закупецот што веќе живее таму, сопственикот може да тврди дека работата е неопходна за да се задржи закупецот задоволен.
За оние работи што би можеле да паднат во сива област помеѓу подобрувања и поправки, тоа навистина зависи од тоа колку удобно вие и вашиот сметководител се наоѓате во одбрана на вашето барање против IRS контрола.
* Секогаш треба да се консултирате со УЈП или овластен сметководител за да одлучите кои одземања се применливи за вашата специфична ситуација.