Кога се подароци, награди, бонуси се оданочуваат?
Две прашања за да поставите прво
- Дали овие подароци / награди / бонуси се оданочуваат на вработените? Ако тие се оданочуваат, мора да ги одземете сите применливи федерални, државни и локални приходи и даноци на FICA . Исто така, мора да платите и други даноци за вработување (на пример, данок на невработеност ) на овие износи.
- Дали овие подароци / награди / бонуси ви се одбиваат како деловни трошоци? За да се одбие, често овие предмети имаат граници. Познавањето на границите ви помага да го одредите износот на подарокот.
Бизнис подароци за вработените
Вашиот бизнис може да одбие повеќе од 25 долари за подарок на секое лице секоја година, вклучувајќи ги и вработените. За повеќе информации за границите на подарокот, видете во публикацијата 463 за публикација. Познавањето на одговорите на овие прашања може да ви помогне да донесувате добри одлуки за данок и соодветно да ги одземете.
Подарочни картички и подароци за вработените
Сертификатите за подароци и поновите картички за подарок во најголем дел се оданочуваат на вработените, бидејќи тие можат да се конвертираат во пари. Имаше дискусија за тоа дали малубројните подароци / сертификати (25 долари или помалку) не би можеле да подлежат на даноци, бидејќи тие се "de minimis" дополнителни бенефиции (мала сума), но IRS не даде насоки за ова, па затоа е најдобро да се консултирате со вашиот даночен советник и да ги сметате за оданочливи.
Ако подарите подароци или подароци, мора да ги задржат даноците од плата на вработените за овие подароци или да ги зголемите (видете подолу). материјален личен имот .
Бонуси за сопствениците и вработените
Бонусите за работодавачите / сопствениците се легитимен деловен трошок и може да се одземат под одредени околности.
Прво, погледнете ги бонусите за сопствениците / акционерите:
- S Корпорациите можат да одбијат бонуси за акционерите и сопствениците, се додека тие ги поседуваат своите акции во моментот кога бонусот се плаќа.
- C Корпорациите може да одземат само бонуси за акционерите / сопствениците кои имаат 50% или поголема сопственост во моментот кога бонусот се плаќа.
- За трговци поединци , партнерства и друштва со ограничена одговорност (ДОО), бонусите не се одбиваат деловни трошоци, бидејќи сопствениците / партнерите / членовите се сметаат од страна на УЈП да се самовработени. Ова е една ситуација во која има корпорација и се вработени во таа корпорација може да резултира со повеќе даночни одбивања .
Бонусите на вработените се сметаат за приход и се оданочуваат на работникот. Мора да ги задржите даноците на приход и даноците на FICA за бонуси за вработените (освен ако вработениот не е над максималната социјална сигурност за годината.) Ако одлучите да им дадете на своите вработени бонус, мора да им дадете можност да го сменат овластувањето за задржување (на формуларот W -4) за таа плата и да ја промените назад за последователни плати. Многу вработени сакаат да ја променат бонусната задршка за да добијат повеќе бонус. (Погледнете повеќе за тоа како да го направите тоа подолу.)
Награди на вработените и Даночни одбивања
Еве ги импликациите за давање на награди за вработените:
- Дедуктивност. Можете да ги одземете трошоците за награди за вработените од вашите даноци за бизнис, до 400 долари за доделување на материјална лична сопственост (како часовник) за секој вработен секоја година. Ова ги вклучува наградите за услуги и безбедносните награди. Исто така, постојат ограничувања за награди за вработените дадени од партнерства. Прочитајте го написот подолу за повеќе информации.
- Оданочување. Сервисот и безбедносните награди не се оданочуваат на вработените ако се ограничени. Постојат ограничувања на наградите за услуги (не во текот на првите пет години, а не почесто на секои 5 години) и награди за безбедност (не повеќе од 10% од вработените). Наградите во висина на границите се оданочуваат.
Задржување и "Влошување" Подароци или бонуси за вработените
Податоците за вработените се обично доволно мали за да не треба да се грижите за вработените кои сакаат да ги променат нивните забрани.
Но, за поголеми бонуси, треба да им дадете на вработените опции за промена на износот за одбивање на W-4 за таа плата. Мора да дозволите вработените да ги менуваат своите W-4 форми онолку колку што сакаат.
Некои вработени ќе сакаат да го променат нивното задржување за да добијат повеќе од бонусот. Овој процес бара две W-4 форми - еден за помали задржување на една проверка, а друг да се врати на оригиналниот износ на задржување на вработениот.
Во некои случаи, можеби ќе сакате да добиете бонус. Тоа е, му давате на вработениот повеќе за да дозволите задржување. На пример, ако му дадете на вработениот бонус од 1000 долари, тогаш кога ќе земете даноци, бонусната проверка може да биде само, да речеме, 750 долари. Можете да пресметате повисока сума за бонусот, така што проверката покажува целосна 1000 $. Значи вие всушност им давате на вработениот поголем бонус за да ги пресметате дополнителните даноци. Paycheckcity има калкулатор со бруто-калкулации што можете да го користите за да помогнете да се утврди нето износот на бонус чек, овозможувајќи даноци за плати.
Одрекување: Информациите во оваа статија и на оваа страница се само за општи информации. Овие даночни прашања се комплицирани и секоја ситуација е различна, па затоа треба да се консултирате со вашиот даночен советник пред да направите нешто што би можело да биде даночна обврска за вработените или кои би можеле да влијаат на одбивање на подарокот за вработените.
За повеќе информации: Упатство на работодавецот на IRS за придобивки