Кои трошоци за рекламирање се одземаат? Што не е?
Бизнисите можат да ги одземат сите обични и неопходни деловни трошоци, вклучувајќи ги трошоците за рекламирање. Но, што вклучува широка категорија на "рекламни трошоци"? Што не вклучува? И дали трошоците се одземаат?
Рекламирањето е широка категорија на деловни трошоци кои ги вклучуваат деловните активности како што се:
- Рекламирање во разни медиуми како весници, телевизија и кабел и списанија
- Маркетиншки активности како што е директен маркетинг.
- Онлајн активности како е-пошта
- Трошоци за производство на рекламни материјали како што се бизнис картички, брошури и веб страници.
- Трошоци за рекламни настани како што се кампања за јавноста или специјална промоција.
Трошоци за рекламирање што можете да ги одземете
Можете да ги одземете трошоците за рекламирање на вашиот бизнис. Важно е да се напомене дека тие мора да бидат орочени и разумни трошоци или рекламирање. Некои примери ќе бидат печатење на визит-картички, реклами за жолти страници, огласи во весници, ТВ и радио реклами (вклучувајќи трошоци за производство) и трошоци за поставување на вашиот бизнис веб-сајт.
Трошоци за промотивни активности , како спонзорирање на локални настани, специјални настани за да ги доведат луѓето до вашиот бизнис, трошоци за публицитет.
Трошоците за оброци и забава за промотивни активности не подлежат на 50% ограничување на оброци и забава за деловни патувања.
На пример, ако имате голема настан за вашата локална заедница која вклучува оброк и забава, IRS го разгледува ова рекламирање и можете да ги одземете сите трошоци за настанот, вклучувајќи ја храната и забавата.
УЈП вели дека вашиот бизнис може "обично" да го одземе трошокот за рекламирање на добра волја за да го задржи вашето име пред јавноста.
На пример, реклама од компанија која продава пиво која промовира одговорно возење веројатно би била одбиена.
Трошоци за рекламирање при отпочнување на бизнис. УЈП ги смета сите трошоци за отпочнување на нов бизнис како капитални трошоци. Тоа значи дека тие се како инвестиција што ќе ја чините со текот на времето. Сите трошоци за стартување се споени кога ќе се пронајдат даночни одбивања. Можете да одземете до 5000 долари за стартување на трошоците, вклучувајќи го и рекламирањето, во првата година од бизнисот. Остатокот мора да се амортизира со текот на времето.
Трошоци за рекламирање на вашиот дом бизнис . Трошоците за рекламирање не се поврзани со вашиот дом, така што тие се целосно одбиени деловни трошоци.
Она што НЕ МОЖЕ ДА НЕ ОТКАЖУВАТЕ како трошоци за рекламирање
Вие не смеете да ги одземете трошоците кои се првенствено лични, иако тие може да имаат некоја промотивна вредност. На пример, ако вашата ќерка се венча и ви покани некои од вашите најдобри клиенти на свадбата, не можете да ги одземете трошоците за свадба.
Не смеете да ги одземете трошоците за лични хобија што се вршат со деловните соработници. На пример, ако вие и некој клиент сакате да одите до НАСКАР настани, не можете да ги одземете овие трошоци како "рекламирање".
Не можете да ги одземете трошоците за реклами поврзани со истражувачки и развојни активности.
Реклами на возила. Можете да ги одземете трошоците за ставање реклами за вашиот бизнис на вашиот автомобил (бизнис или лични), но не можете да ги одземете трошоците за возење на вашиот автомобил низ градот како рекламен трошок. УЈП посебно разговара за оваа тема, бидејќи е погрешно разбрана. На IRS вели,
Ставањето на материјал за прикажување што го рекламира вашиот бизнис на вашиот автомобил, не ја менува употребата на вашиот автомобил од лична употреба за деловна употреба. Ако го користите овој автомобил за патување или други лични потреби, сепак не можете да ги одземете трошоците за тие намени.
Рекламирање како индиректен политички придонес. Не можете да ги одземете трошоците за рекламирање во било која публикација или веб-страница што ја користат или за политичка партија или кандидат. Ниту политички трошоци не се одбиваат за бизнисите.
Трошоци за реклама наспроти трошоци за продажба и други трошоци
Бизнис трошоците за рекламирање и продажба се одбиваат, но во одделни места на данокот за вашата деловна активност.
На пример,
- Ако ја користите вашата веб-страница за рекламирање, можете да ги одземете трошоците за одржување на интернет како рекламирање. Ако ја користите вашата веб-страница за продажба (на пример, со количка за купување), ова е цена за продажба и се смета одделно.
- Трошоците за привремени знаци се сметаат за рекламирање. Трошоците за трајни знаци (кои траат повеќе од една година) не се рекламирање, но знаците може да се амортизираат како долгорочни средства.
- Трошоците за реклами кои се бараат за помош се одземаат трошоците за бизнис , но тие не се сметаат за 'рекламирање'.
Каде да ги одземе трошоците за рекламирање на вашата даночна пријава
- За трговци поединци и еднокорисни ДОО, овој трошок се евидентира во линијата 8 во Дел II - Трошоци на Распоред В.
- За партнерства и ДОО со повеќе членови, овој трошок се евидентира во Ред. 20, Други Одбивања на образецот 1065: Враќање на данок на доход од партнерство .
- За корпорации кои поднесуваат даночна пријава на образец 1120 : Приход од данокот на добивка . овој трошок е снимен на линијата 22.
Прочитајте повеќе за трошоците за рекламирање во публикацијата IRS 535: Бизнис трошоци .