Постојат одредени даноци на приходи кои секој мора да ги плати, а даноците на FICA се на врвот на листата. И работодавците мора да ги задржат овие даноци од плата на вработените и да ги платат на Службата за внатрешни приходи (IRS).
Даноците на FICA се даноците за социјално осигурување и Medicare платени од страна на поединци и работодавци. Даноците на FICA се нарекуваат даноци на плати бидејќи се засноваат на износите платени на вработените.
Даноците на FICA имаат два елементи. задржана од плата на вработените и платени од вработените и работодавачите за (1) социјално осигурување (OASDI) и (2) Medicare. Оваа статија ви дава информации за тоа како да ги пресметате даноците на FICA, како да пријавите и да ги платите овие даноци, какви приходи не се дел од даноците на FICA, и многу повеќе.
Терминот "FICA" е краток за Законот за федерални осигурување. Законот беше воведен во 1930-тите за да се плати за социјално осигурување; Medicare беше додаден подоцна.
Колку е данокот на FICA?
Вкупниот данок на FICA изнесува 15,3%. Овој процент се применува на бруто платата на вработениот. Работодавецот и вработениот секоја плаќаат 7,65%.
Тука е расчленувањето на овие даноци:
- Во рамките на тоа 7,65%, дел од OASDI (старосна возраст, преживување и инвалидност, AKA, социјално осигурување) изнесува 6,2%, до годишните максимални плати кои подлежат на социјално осигурување.
- Уделот на Medicare е 1,45% за секој вработен, за сите приходи на вработените .
Делот за социјално осигурување е ограничен секоја година во одредена сума; дел од Medicare не е ограничен.
Кои плати не се предмет на даноците на FICA?
Некои плати и плаќања на одредени лица не подлежат на даноците на FICA. Прочитајте го овој напис за дефиниција за "плати за социјално осигурување" и список на платни предмети кои се изземени од данок на социјално осигурување.
Добивката на сопственици на самовработени бизниси не е задржана во системот на FICA, но постои друг закон со кој се бара плаќање на овие даноци, наречен Закон за придонеси за самовработување (SECA).
Како се пресметуваат даноците на FICA?
За да го пресметате одземањето на FICA за вработените, мора да ја земете бруто платата на вработениот (вклучувајќи прекувремено) и да се зголеми со стапката на вработените од 7,65%. Две важни поени што мора да ги гледате во вашите пресметки:
- Мора да внимавате да видите дека вкупната бруто плата на вработениот за годината не го надминува максимумот за социјална сигурност за тековната година, бидејќи не можете да одземете повеќе од максималниот износ на социјално осигурување секоја година.
- Исто така, мора да внимавате дека дополнителниот данок на Medicare се задржува на приходите на повисоко платени вработени, кога нивната заработка достигнува 250.000 долари за една година.
Забележете дека не постои максимален данок за социјално осигурување за работодавците и не постои максимален данок на Medicare за работодавците или вработените.
Погледнете го овој напис за детали за тоа како да пресметате задржување на FICA и плаќање на даноците на FICA на IRS.
Ако Вие ги задржите премногу данокот на FICA
Дали одбивате премногу даноци за социјално осигурување од вработен? Можеби тоа беше затоа што продолживте да го одземате максимумот над социјалната сигурност.
Во секој случај, мора да ги вратите парите на работникот. Осигурајте се дека софтверот за платен список не го смета ова за приход на работникот; тоа не влијае на бруто платата на вработениот, па затоа не е приход.
Повеќе за сите видови даноци за вработување
Плаќање на FICA Даноци до IRS
Мора да испраќате даночни депозити на FICA, заедно со износите кои се задржуваат од платата на вработените за федералниот данок на доход , периодично на IRS. Депозитите мора да се направат со помош на електронскиот федерален даночен систем (EFTPS) и тие се направени или полусестриски или месечни, во зависност од просечната големина на депозитите за изминатата година (нови деловни депозити месечно). Прочитајте повеќе за тоа како да одредите кога да направите плаќања за FICA и федералните даноци на приход.
Пријавување на даноците на FICA до IRS
Работодавците мора да испратат четврт извештај за данок на плата до УЈП на Образец 941 .
Овој извештај, кој се должи на последниот ден од месецот по завршувањето на секое тримесечје, покажува суми одземени од плата на вработените, износи што ги наплаќаат работодавците и износите платени во текот на кварталот.
Која е разликата помеѓу данокот на FICA и данокот за самовработување?
Даноците на FICA беа поставени од страна на Федералниот закон за надомест на штети (FICA) во 1930-тите за да се финансира, прво, програмата за бенефиции за социјално осигурување, а подоцна и за програмата Medicare за вработените.
Посебна програма, наречена Закон за придонеси за самовработување (1923 година), бара од самовработените лица да плаќаат социјално осигурување и данок на здравствена заштита за нивниот приход за самовработување. Стапките за данок на самовработување се 12,9% за дел од социјалното осигурување и 2,9% за Medicare. Максимумот за социјално осигурување, исто така, се применува за данок на ДХВ, а дополнителниот данок на Medicare се применува за комбиниран приход за вработување и самовработување.