Исплата на вработените на образец W-2 и за пензиски надоместоци
Кои плати се предмет на задржување?
УЈП вели дека овие даноци на FICA се должат на платите платени за "услуги извршени како вработен во САД, без оглед на државјанството или престојот на било кој вработен или работодавецот". Со други зборови, секој што работи како вработен во САД мора да има социјално осигурување и данок на Medicare заостанато од плати.
Во времето кога вработениот се плаќа, данокот на FICA се пресметува на бруто платата на тоа лице. Еве како функционира ова:
- Бруто платата на вработениот се пресметува за периодот на исплата, во зависност од тоа дали вработениот е платен или час.
- Бруто исплатената сума се користи за пресметување на задржување за федерални и државни даноци, врз основа на образец W-4 на вработениот.
- Бруто исплатената сума исто така се користи за пресметување на задржување за даноците на FICA.
Вкупното задржување на даноците на FICA изнесува 15,3% од бруто платата на вработениот; вработениот и работодавецот придонесуваат половина. Значи, износот на задржување на FICA за вработениот изнесува 7.65% од бруто приходот (6.2% за социјално осигурување и 1.45% за Medicare).
Платите за социјално осигурување се користат од страна на администрацијата за социјално осигурување за да се утврдат пресметките за социјално осигурување при пензионирање, па затоа е важно овие плати да се пресметуваат правилно.
Плаќања на вработените кои се ослободени од данокот на FICA
Ова е листа на некои од најчестите видови исплати на вработените кои не се вклучени во платите кои подлежат на данок на FICA .
Тие вклучуваат плати и плати за социјално осигурување за цели на Medicare. За комплетна листа, видете ја ИРС Публикацијата 15.
- Некои плати за хендикепирани работници платени по годината на која работникот има право на инвалидско осигурување
- Трошоците за деловни патувања на вработените се надоместени за износи што не надминуваат одредена владина стапка за дневници или стандардна километража
- Семејните работници под 18 годишна возраст (21 година за домашна работа)
- Некои "вишокот" бенефиции се изземени од пресметката. Дополнителните придобивки се оданочуваат "на вишок на фер пазарна вредност на надоместокот над сумата од износот платен за тоа од страна на работникот и кој било износ што може да се исклучи со закон."
- Осигурување на вработените
- Плаќања на партнери на партнерство
- Придонеси од работодавачите за квалификувани пензиски планови
- Плаќања на законски не-вработени (како квалификувани агенти за недвижнини и директни продавачи)
- Совети под 20 долари месечно
- Работни исплати за надомест
Некои други исплати за работниците во специјализирани индустрии се ослободени. Прочитајте ја објавувањето на IRS 15, поглавје 15 за повеќе детали.
Годишни плати за социјална сигурност
Износите исплатени на вработените над максималната социјална сигурност исто така не се вклучени во платите за социјално осигурување заради пресметување на придобивките за социјално осигурување при пензионирање. Максималните промени секоја година. Нема максимум на придобивките од Medicare.
Плаќања на вработените кои мора да бидат вклучени во платите за социјално осигурување
Покрај платените плати и плати, некои други исплати на вработените мора да бидат вклучени во платите за социјално осигурување. Погледнете ја целата листа во општите упатства за образецот W-2.
Платите не подлежат на задржување на данокот од федерални даноци
Листата на исплати на вработените кои не се вклучени во данокот на FICA може да се разликуваат од плаќања кои не се вклучени во пресметките за данок на доход.
На пример, износите кои работодавецот придонесуваат за планот за пензионирање одложен за данок како 401 (к) или 403 (б) план за вработен не се вклучени во пресметките за федералниот данок на доход.
Во овој случај, можеби платите за социјално осигурување се повисоки од платите кои подлежат на данок на доход.
Платите пријавени на образец W-2
Сите овие различни видови на плати се пријавени во формуларот W-2 што го давате на вработените во јануари секоја година, така што тие можат да ги направат своите даноци на доход.
Гледајќи ја формата W-2:
Поле 1, Плати, совети, други надоместоци: Ова е износот што може да се оданочува на работникот за целите на федералниот данок на доход. Тоа е износот што се внесува во формуларот за данок на доход на вработениот.
Рамка 3, плати за социјално осигурување: Ова е износот што го користи администрацијата за социјално осигурување за пресметување на бенефициите за социјално осигурување.
Советите се вклучени во платите за социјално осигурување, но се пресметуваат одделно и се вклучени во рубриките 7 и 8.
Погледнете повеќе за платите за социјално осигурување и образецот W-2 во упатствата за формуларот W-2, од IRS.
Дали овие плати за социјално осигурување влијаат на данокот за самовработување?
Самовработените лица мора да плаќаат данок за социјално осигурување и медицина, но на поинаков начин од вработените и нивните работодавци. Овие даноци, наречени даноци за самовработување , се базираат само на деловни приходи. Видовите на приходи кои се исклучени од плати за социјално осигурување не се релевантни за даноците за самовработување.
Видовите на плаќања кои се вклучени и исклучени од платите за социјално осигурување се комплицирани. Постојат многу квалификации во IRS регулативите. Оваа дискусија е само за општи цели и не треба да се потпира на даночни совети. Проверете кај вашиот даночен професионалец пред да се обидете да ги пресметате платите за социјално осигурување.