И што се случува ако премногу се задржите
Секој човек што работи во САД како вработен мора да ги задржи даноците на FICA од секоја плата. Оваа статија обезбедува чекор-по-чекор водич за вршење на задржување на даноците на FICA.
Даноците на FICA се даноци за социјално осигурување и здравствена заштита. Данокот FICA го делат вработените и работодавачите, така што една половина од данокот се одзема од платата на вработените секој ден на исплата.
Другата половина, износ еднаков на износот одбиен од плата на вработените , мора да го платите вие како работодавач.
Потребни информации за пресметка на задржување на данокот FICA
За да ги пресметате даноците на FICA од плата на вработениот, треба да знаете:
- Износот на бруто платата за работникот за тој период на плаќање
- Вкупната годишна бруто плата за тој вработен
- Стапките на задржување на социјално осигурување и на Medicare за таа година (види подолу)
- Сите износи одземени од платата на вработениот за планови за пензионирање пред оданочување
Покрај тоа, за секоја година ќе треба да знаете:
Максималното социјално осигурување. Ова е максималната плата или плата за социјално осигурување задржување за таа година. Секоја година администрацијата за социјално осигурување објавува максимална сума за социјално осигурување; нема задржување на социјално осигурување се зема од плата на вработените над оваа сума. (Вие како работодавец се бара да продолжите да ги правите овие плаќања за годината.) Одете во " Максимална социјална заштита " за да најдете максимален износ за оданочување за оваа година.
Дополнителниот данок на Medicare. Износот за исплата на кој мора да се задржат дополнителни даноци на Medicare од повисоко платени вработени. Износот на платата е различен во зависност од даночниот статус на поединецот (оженет, сингл, итн.). На одреденото ниво за годината, дополнителни 0,9 проценти мора да се задржат од платата на вработениот до крајот на годината.
Мора да почнете да одземате дополнителни 0,9 проценти кога платите на вработениот достигнуваат 200,000 долари за годината, без оглед на тоа кој е брачниот статус на вработениот.
Стапката на задржување на даноците на FICA:
- Стапката на задржување на стапката на социјално осигурување (OASDI) е бруто плата од 6,2 проценти до максималната плата за таа година. Ова е дел од платениот систем за социјално осигурување. Вие како работодавец мора да платите уште 6,2% без ограничување.
- Стапката на задржување на Medicare е бруто плата од 1,45 проценти, со можни дополнителни 0,9 проценти за високо платени вработени. Вашиот дел како работодавач исто така е 1,45 проценти, без ограничување, но не мора да плаќате дополнителни 0,9 проценти.
- За вкупно 7,65 проценти задржано, врз основа на бруто платата на вработениот.
Вршење пресметки за задржување на FICA за данок на плаќање
Започнете со бруто плата. За да започнете, ќе ви треба бруто платата на вработениот за тој период на плаќање.
- Бруто платата за платен работник е износот на платата за тој период (обично, годишната плата на вработениот поделена со бројот на периоди на плаќање).
- Бруто платата за вработен на час е вкупната пресметана плата, множење на часови пати по час, вклучувајќи и часови за прекувремена работа и стапка на прекувремена работа. На пример, ако еден вработен работел 44 часа во текот на една недела од 12,50 долари, ќе се зголемиш 40 пати за 12,50 и 4 пати за прекувремена работа.
Утврдете го износот на платите / платите на вработените кои подлежат на даноците на FICA . Елиминирајте ги сите износи што не се предмет на овие даноци.
Не одземајте никакви одбивања пред оданочување или придонеси за пензионирање пред оданочување, како што се оние за 401 (к) или други квалификувани пензиски планови. Овие одбитоци и придонеси се предмет на даноци на FICA, но не и федерален данок на доход.
За вработените со повисоки примања, двојно проверете дали годишните плати / плати на работникот не се над максималната плата за социјално осигурување за годината. Престанете да го задржувате социјалното осигурување за годината во точката кога вкупната плата на вработениот (вклучувајќи ги и прекувремените и бонусите) достигнува максимум за таа година.
Пресметајте го одбитокот за социјално осигурување, размножувајќи ја сегашната даночна стапка на социјална сигурност за износот на бруто-плати предмет на социјално осигурување.
Пресметајте го одбитокот на Medicare, зголемувајќи ја тековната даночна стапка на Medicare за износот на бруто платите кои се предмет на Medicare. Проверете дали работникот го достигнал дополнителното ниво на данокот на Medicare и ги зголеми одбитоците од платата на вработениот. 0,9% дополнителен данок на Medicare мора да се одземе кога работните плати достигнаа 200,000 долари секоја година, а дополнителниот износ се пресметува само на износ над 200,000 долари.
Дел од работодавачот на даноците на FICA
Откако ќе ги завршите пресметките за данок на FICA за сите вработени, мора да издвоите износ еднаков на вкупниот износ за вашиот работодавач дел од даноците на FICA. Овој износ вклучува:
- 6,2 проценти од вкупната плата на FICA за социјално осигурување на вработениот, и
- 1.45 проценти од вкупната плата на FICA на вработениот за Medicare.
Што ако јас одбија премногу данокот за социјално осигурување?
Ако одземете премногу данок од плата на вработениот, или за социјално осигурување или за данок на Medicare, може да имате неколку работи што треба да ги поправите:
- Наплата на вработениот. Ќе треба да го вратите вработениот за вишокот на одбитниот износ. Можете да го дадете овој износ назад на работникот во плата или како посебен чек. Бидете сигурни дека не одземате социјално осигурување од оваа проверка!
- Да внесете корекција 941. Ако грешката е вклучена во формулар 941 (квартален извештај за плати) , ќе треба да поднесете образец за исправка (941-X) за да добиете поврат.
- Промена на евиденцијата за плата на работникот. Одбегнувајте го прекумерното плаќање на даноците за социјално осигурување од даночниот запис на вработениот. Образецот W-2 за вработен кој заработува повеќе од 106.800 долари треба да покаже (1) вкупниот износ на плата заработен за годината и (2) вкупните плати за социјално осигурување како 106.800 долари. Платите на Medicare ќе бидат исти како и вкупниот износ на плата.
Известување за задржување на данокот на FICA
Мора да го пријавите задржувањето на данокот на FICA:
- На работникот, вклучувајќи и задржување за тековната плата и годината до денес
- На УЈП на образецот 941 - работодавачот на квартална плата и даночен извештај.
- И на работникот W-2 форма на крајот на годината.
Назад кон пресметување на отплата на плата на вработените
Назад кон објаснување на даноците на FICA