Вашите премии за осигурување од бизнис како одбитоци
Обрасци на ИРС и публикации
Сопствениците на мал бизнис можат да научат каков вид на премии за осигурување се одбиваат од данок со консултирање со објавувањето на IRS 535 , деловни трошоци. Поглавје 6 од оваа публикација се фокусира на осигурувањето. Тоа вклучува работен лист што може да го користат самовработените лица за да го пресметаат нивното одбивање за премиите за медицински и стоматолошки осигурување.
Два други корисни ресурси се ИРС Публикација 334 , Даночен водич за мал бизнис и ИРС Публикација 15-Б , Даночен водич на работодавачот за предност на бенефиции. Објавувањето 334 е наменето за поединци кои се самовработени или законски вработени. Објавувањето 15-Б е дизајнирано да ги едуцира работодавачите за даночниот третман на дополнителните бенефиции.
Избегнувајте проблеми со IRS
Секоја година некои бескрупулозни сопственици на мали претпријатија се обидуваат да избегнат плаќање даноци со користење на различни шеми за избегнување на плаќање данок . УЈП е свесен за овие шеми. Нејзината зголемена внимателност го отежна процесот на поднесување на данокот за чесни сопственици на бизниси.
Процесот може да биде особено тешко за видовите на бизниси наведени подолу. За да се избегнат проблеми со УЈП, овие бизниси треба да бараат квалификуван даночен професионалец за да им помогнат да ги подготват своите приходи. Даночно стручно лице може да осигура дека премиите за одбивање се легитимни и правилно пресметани.
- Една компанија со ограничена одговорност на еден член или акционер на S Corporation . Консултирајте се со даночен стручњак кој ги познава актуелните одлуки и циркулари на IRS.
- Трговец поединец. Една од придобивките од работењето на бизнис како трговец поединец е способноста да се одземе премијата за здравствено осигурување на вашата даночна пријава. Самовработените лица може да ги одземат премиите што ги платиле за здравствено, стоматолошко и долгорочно осигурување за себе и за членовите на неговото семејство. Правилата се наведени во публикацијата 535. Може да се применат исклучоци. Така, вашиот одбиток треба да биде разгледан од даночен професионалец кој ја разбира вашата ситуација.
- Одделни ентитети. Некои бизниси создаваат посебни ентитети со цел да го намалат ризикот од одговорност. На пример, една компанија може да основа подружница која купува возила и потоа ги враќа назад во матичната компанија. Консултирајте се со даночен професионалец пред да креирате нов ентитет. Побарајте од професионалецот да објасни кои премии за осигурување можете да ги одземете.
Премии можете да ги одземете
УЈП дозволува одбивање на "обичните и неопходните трошоци за осигурување" како деловен трошок се додека трошокот е за трговија, бизнис или професија. "Обичен трошок" е оној кој е вообичаен и прифатен во вашиот тип на бизнис.
Трошок е "неопходно" ако е корисно и соодветно (но не е неопходно неопходно) за вашиот бизнис. Објавувањето 535 го наведува следново како општо прифатени премиум одбитоци:
- Осигурување кое опфаќа пожар, бура, кражба, несреќи итн. (Осигурување од комерцијална сопственост)
- Кредитно осигурување кое покрива загуби од деловни долгови
- Групна хоспитализација и здравствено осигурување за вработените, вклучувајќи осигурување за долгорочна нега
- Осигурување на одговорност
- Несоодветно осигурување кое ја покрива вашата лична одговорност за професионална небрежност, што резултира со повреда или оштетување на пациентите или клиентите
- Осигурување на надомест на работниците утврдено со државниот закон кој ги опфаќа сите барања за телесни повреди или професионални заболувања што ги претрпеле вработените во вашиот бизнис, без оглед на грешките
- Придонеси во државен фонд за осигурување при невработеност доколку се сметаат за даноци според државниот закон
- Надземни осигурување кое плаќа за деловни надземни трошоци што ги имате за време на долги периоди на попреченост предизвикани од вашата повреда или болест
- Авто осигурување и друго возило осигурување кое ги покрива возилата што се користат во вашиот бизнис за одговорност, штети и други загуби. Имајте на ум дека можете да ги одземете премиите за авто осигурување само ако го користите вистинскиот метод за пресметување трошок за автомобилот. Не можете да одземете авто премии ако земете стандардна дедукција на километражата .
- Осигурување на живот кое ги покрива вашите службеници и вработените ако не сте директно или индиректно корисник според договорот
- Осигурување на бизнис прекин кој плаќа за изгубен профит ако вашиот бизнис е исклучен поради пожар или друга причина
Премии Не можете да ги одземете
Некои премии за осигурување за осигурување не се одбиваат. Правилата за внатрешна ревизија им забрануваат на претпријатијата да ги одземат следниве работи:
- Износи исплатени да се постави само-осигурени резерва
- Премии платени за политика која плаќа за заработувачка загубена поради болест или попреченост
- Одредени премии за осигурување на живот и ануитет
- Премии платени за осигурување за да се обезбеди заем
Ова е општа листа на одбивања и исклучувања објавени од страна на УЈП. Овие одбитоци може да се променат од година во година и се предмет на исклучоци. Покрај тоа, фактот дека одбивањето е опишано во објавување на IRS не значи дека важи за вас.
Премиите обично се одземаат во даночната година на која се однесуваат. Не можете да одземете премии што ги плаќате однапред. На пример, да претпоставиме дека сте купиле имотна политика што важи за тригодишен мандат. Не можете да ја одземете целата премија во текот на првата година кога политиката е во сила. Наместо тоа, можете да одземете една третина од премијата во секоја од трите години.
Уредено од Маријана Бонер