Преглед на деловната употреба на данокот за одземање на домот
Сепак, IRS бара вашата домашна канцеларија да ги исполнува специфичните правила пред да може да барате одземање на домот.
Најдобар начин да се остане без проблеми е да се бара само одбивање на Министерството за внатрешни работи, ако се квалификувате, само за да барате трошоци за кои имате право, и правилно да ги документирате трошоците во случај кога IRS ја доведува во прашање вашата способност или висината на трошоците обид да се тврди. Кога се сомневате, консултирајте се со квалификуван даночен професионалец (најдобар избор) или контактирајте го УЈП за појаснување - само не заборавајте да ве документира комуникација со УЈП.
Како да се квалификувате за одземање на домот
Самовработените поединци кои работат на домашен бизнис обично им е лесно да се квалификуваат за одбивање на Министерството за внатрешни работи. Во некои случаи, телекомуникациите исто така можат да се квалификуваат да земат некои од одбитоците.
Постојат два основни барања што мора да ги исполнувате за да се квалификувате за одбивање:
- Мора да го користите канцеларискиот дел од вашиот дом редовно и исклучиво за деловни цели.
- Деловниот дел од вашиот дом мора да биде или вашиот главен бизнис или локација каде што се среќавате со клиенти или клиенти во нормалниот тек на водење бизнис. За одделни гаражи или други посебни објекти, барањето е само дека зградата се користи во врски со вашата трговија или бизнис. Можете исто така да барате одбивања ако користите област од вашиот дом за складирање на инвентар или примероци на производи.
Посебно барање за Telecommuters
Ако работите дома како вработен во друг бизнис, треба да ги исполните претходните тестови PLUS:
- Вашата деловна употреба на вашиот дом мора да биде за погодност на вашиот работодавач , И
- Вие не можете да изнајмувате дел од вашиот дом на вашиот работодавец, а потоа користете го изнајмениот дел за да извршите услуги за вашиот работодавец.
Што е редовна и ексклузивна употреба на IRS?
Ако имате канцеларија за внатрешни работи која е во својата соба, дека постојано работите и не се употребувате за ништо друго, ќе се согласувате со "редовното и ексклузивно" правило. Сепак, многу сопственици на домашен бизнис немаат целосно посебен и ексклузивен канцеларија. Наместо тоа, тие имаат агол од кујната или гостинската соба. Дури и така, сеуште може да се квалификувате за одбивање.
На пример, вашата маса за трпезарија нема да се квалификува ако исто така јадете вечера, бидејќи додека редовно можете да работите таму, вашата маса не се користи исклучиво за бизнис. Меѓутоа, ако имате работна маса во аголот на трпезаријата каде што ја работите вашата работа и само вашата работа е направена таму, може да се тврди дека делот од трпезаријата во одбивањето.
Она што IRS сака е дека вашиот дом канцелариски простор се користи како примарна локација за работа, и не се користи за ништо друго.
Исклучоци за ексклузивна употреба во ИРС
На IRS вели дека не треба да ги исполнуваат условите за ексклузивна употреба во било кој од овие два случаи:
- Вие управувате со лиценциран дневен центар во вашиот дом.
- Вие чувате инвентар или производи за продажба во вашиот бизнис.
Во случаи кои ги исполнуваат овие исклучоци, личната употреба и деловната употреба може да се мешаат. Во однос на складирање на залихи, можете да имате само мешана употреба на областа што ја користите за складирање ако немате друга локација за бизнис покрај вашиот дом.
Што се работи за локацијата?
Во зависност од видот на бизнисот што го извршувате, можно е голем дел од вашиот бизнис да се направи надвор од домот. На пример, ако сте консултант , можете да работите во канцелариите на вашите клиенти. Или, ако правите услуги за чување, чистење или уредување, работата се врши на локациите на вашите клиенти.
Добрата вест е дека ако ги спроведувате административните или управните активности на вашиот бизнис исклучиво од вашиот дом и немате друга фиксна локација, сепак можете да побарате одземање на домашната канцеларија.
Што ги покрива одделните одделенија за внатрешни работи?
Ако ги исполнувате барањата на УЈП за побарување од одбивањето на Министерството за внатрешни работи на вашата даночна пријава, можеби ќе можете да одземете процент од:
- Вашите даноци за недвижности на вашиот дом
- Хипотека интерес (Бидете внимателни да не барате интерес двапати - еднаш на Распоред А за вашиот Означени Одбивања и втор пат тука. Повеќето даночни софтверски програми можат да помогнат во врска со ова или да користите даночен спесилист.)
- Плаќања за изнајмување ако не сте сопственик на куќа
- Комунални услуги (вода, електрична енергија)
- Сопственици на домови или осигурување на зајмувачот
- Амортизација на вашиот дом (ако поседувате)
- Сликање и поправки. (Постојаните подобрувања се додаваат врз основа на вашиот дом за пресметување на амортизацијата, а потоа можете да ги вратите, ако побарате одлагање како дел од одбивањето на вашата канцеларија.)
Како да земете даночни одбивања од Министерството за внатрешни работи
На IRS сега има два начина да се земе дома канцеларија даночниот одбиток. Најлесно е поедноставената опција во која ќе ги помножите квадратните снимки од вашата домашна канцеларија (не собата, туку делот што се користи за водење бизнис) од 5 долари. Ако користите површина од 6 стапки од 8 метри од вашата дневна соба за редовно и исклучиво да го извршите вашиот бизнис, тогаш ќе мултиплицирате 48 (6x8 = 48 квадратни метри) за 5 долари за да добиете 240 долари.
Редовната опција е малку повеќе вклучена, но може да резултира со поголемо одбивање. Во регуларната опција ги користите реалните трошоци направени во вашиот дом канцеларија, како што се хипотека интерес, комуналии, итн, и множете се со процентот на вашиот дом на заводот зазема. На пример, ако вашиот дом е 1000 квадратни метри и вашиот дом канцелариски простор е 48 квадратни метри, ќе мултиплицирате вашиот дом трошоци за 4,8% за да ја добиете вашата одбивање. Имајте на ум дека овие трошоци не се сите деловни трошоци како што се маркетинг трошоци. Трошоците за домовите се само оние поврзани со вашиот дом (како што е наведено погоре).
Општи услови: Јас не сум даночен специјалист или лиценциран даночен адвокат. Информациите дадени овде треба да се користат како општ водич. За конкретни прашања во врска со вашите сопствени даноци, консултирајте се со специјалист за данок или се однесуваат на официјалните публикации на IRS.
Ажурирано март 2017 година
Дополнителни даночни прашања за Telecommuters
Ако работите од дома за работодавец, треба да ги исполнувате условите што ги договара со домашните деловни субјекти - редовна и ексклузивна употреба - без лична употреба и сл. - освен што вашата работа од дома треба да биде за погодност на вашиот работодавец . Ако работодавецот не ви даде место за работа, како што може да биде случај за вработен во оддалечен центар за повици, на пример, најверојатно ќе се квалификувате се додека не ја измешате личната употреба и деловната употреба на областа на дома барате.
Ако вашиот работодавец ви обезбеди канцеларија за вас, но понекогаш работите од дома, најверојатно нема да се квалификувате да ги намалите.
Пресметајте го делот од дома кој се користи исклучиво за бизнис
Општо земено, износот што може да го одземете зависи од процентот на вашиот дом што се користи за бизнис. Ако користите спална соба од 20 стапки до 10 метри во куќата со површина од 2.000 квадратни метри, вашиот одбиток ќе изнесува 10 проценти (200 поделени со 2.000) од вашите комунални услуги и други одбитни трошоци. Ако собите во вашата куќа, condo или стан се сите со иста големина можете да го користите уште полесно пресметување. На пример, ако живеете во стан со 4 соби и собите се со приближно иста големина и користите една просторија исклучиво за вашиот бизнис, можете да побарате 25 проценти од вашите трошоци (1 соба поделена со 4 соби).
Други ограничувања на даночни одбитоци
Намалувањето ќе биде ограничено ако вашиот бруто приход од вашиот бизнис е помал од вкупните деловни трошоци.
IRS обезбедува работниот лист што можете да го користите за да видите дали вашите одбивања се ограничени. Ако е така, можете да носите некои или сите одбитоци што не им беше дозволено да ги вклучите во ова враќање на враќање следната година.
Кога е пријавена одбивање на Министерството за внатрешни работи
Одбивките на вашата домашна канцеларија се пресметуваат со користење на образец 8829 на IRS.
Допуштените износи потоа се префрлуваат во Прилог Ц, ако сте домашен оператор на бизнис, или во Прилог А, ако сте вработен во домот. Затоа, вработените во домовите треба да ги обележат одбитоците за да побараат одбивање од Министерството за внатрешни работи. Во некои случаи, овие вработени кои работат од дома може да откријат дека стандардната одбивка е подобар договор за нив дури и без одбивање на Министерството за внатрешни работи.
Забелешка за хипотека интерес и даноци на имот
Ако се квалификувате за одбивање на Министерството за внатрешни работи, веројатно ќе сакате да побарате делот (процент) што може да му се припише на вашата домашна канцеларија овде, наместо да го земете целосниот износ на Прилог А во вашата детална одбивка. Така да можете да наведете 20 проценти од вашите хипотека и даноци на имот на образецот 8829 и другите 80% на Распоред А. Причината поради која би сакале да го направите ова ако сте самовработени е затоа што кога ќе ја префрлите износот на вашиот Распоред C, вие сте всушност намалување на износот на даноците за социјално осигурување (Распоред SE) од вас ќе се бара да плаќаат за вашата бизнис заработка.
Одржување на евиденција за трошоци и докажување на вашата способност
Ако се квалификувате да ја намалите намалувањето на Home Office, бидете сигурни дека ќе чувате добри записи, вклучувајќи фотографии од вашата работна површина што можете да ги користите за да го прикажете IRS вашиот кабинет се користи само за бизнис, а не во комбинација со каква било лична употреба.
Исто така можете да ја испратите вашата деловна пошта до вашиот дом, да поставите посебна телефонска линија исклучиво за деловни цели во вашата матична канцеларија и да го најавите времето кога ќе поминат да работите дома. Вие само може да заштедите лична посета од IRS ревизор и да се избегне други проблеми, исто така.
Друга странична корист на вашиот дом канцеларија
Ако вашиот дом се квалификува како главно место на деловна активност, можете да ги одземете трошоците за патување помеѓу вашиот дом и друга работна локација. На пример, ако сте консултант кој понекогаш треба да работи на клиентски локации, можете да ги одземете трошоците за патување до и од таа локација. Тоа е една убава карактеристика што луѓето кои немаат домашен бизнис би сакале да имаат.
Добивање на повеќе информации за одземање на бизнис данок
Иако публикациите на IRS може да бидат збунувачки за повеќето читатели, IRS обезбедува многу дополнителни информации за прашања кои вклучуваат одбивање на Home Office, вклучувајќи:
- Треба да се направи тоа точка за да се обезбеди IRS Публикација 587 за повеќе детали за тврдењето на Министерството за внатрешни работи даночни одбивања.
- Ако сакате да побарате деловен дел од амортизацијата во домот што е ваш примарен престој, исто така ќе сакате да добиете публикација 551 која дискутира за Прилагодената основа, која се користи за пресметување на амортизацијата на вашиот дом.
- Ќе сакаш Публикација 946 ако треба да ги поправиш неточните одбивања за амортизација во претходните години.
- Ако планирате да го продадете домот кој бил главната локација на вашиот бизнис и сте побарале одбивање на стапките на амортизација во домот, ќе сакате да ја консултирате публикацијата 523 , која ќе дискутира за деловна употреба на вашиот дом кога ќе се продаде (износите што ги одзеде во претходните години за амортизација многу добро може да заврши да се оданочува како капитална добивка кога ќе го продаде својот дом.)
Се разбира, може да одлучиш дека сите непријатности и конфузија едноставно не вреди да се бара да се одбие. Се уште би можело да биде вредно за вашето време да се кандидира на броеви и да видиме што треба да се добие ако го направите тврдат дека целосните одбивања се дозволени. Можете, исто така, може да одлучите дека конечно вреди да се наплати трошок за ангажирање квалификуван даночен професионалец за да ви го олесни животот. Повторно, тоа ќе зависи од тоа што ќе сторите да стекнете или изгубите и ако сметате дека ви е потребен даночен сметководител за други аспекти на вашиот бизнис - обично е многу добра идеја.