Колкава е даночната стапка за мал бизнис?
Кога мислите на "бизнис даноци", мислите дека стапката на даночна стапка на федералните и државните претпријатија .
Но, Националната федерација на независни деловни активности вели дека повеќето мали бизниси не плаќаат данок на доход по деловна цена. Околу 75% од малите бизниси не се корпорации. Овој голем процент на мали бизниси се "помине" субјекти, плаќајќи го данокот на лична даночна стапка на сопственикот.
Бидејќи малите деловни (не-корпоративни) даночни стапки се врзани за вкупниот приход на сопственикот на компанијата, треба да ги разгледаме стапките на данок на доход што ќе стапат на сила почнувајќи од 2018 година и ќе продолжат 8 години.
Која е корпоративната даночна стапка?
Поголемите бизниси и оние кои се оданочуваат како корпорации ќе имаат најголемо намалување на даноците според новиот закон за данок. Стапката на корпоративната даночна стапка е намалена од табелата со највисоки корпоративни даноци од 37% на стапка од 21%. Оваа промена нема датум на истекување на неа.
Кои други даноци ги плаќаат бизнис?
Во прилог на данок на доход, најголемите даночни сметки на малите бизниси плаќаат за даноци на плати.
Овие даноци се засноваат на плата на вработените по стапка од 7,25% на бруто плата на вработените. Други даноци на плати, како што се даноците за невработеност и даноците за надомест на работниците, го зголемуваат износот на данок кој работодавачот мора да го плати.
Други даноци што најверојатно ќе ги платат вашиот бизнис вклучуваат:
- Капитални добивки на даноците за деловни инвестиции и за продажба на деловни средства. Долгорочните капитални добивки (одржани повеќе од една година) се оданочуваат на различни нивоа, во зависност од приходот на бизнисот, Краткорочните капитални добивки се оданочуваат како обичен приход.
- Бизнисите мора да плаќаат данок на имот на недвижен имот (земјиште и згради) во сопственост на бизнисот.
- Вашиот бизнис исто така мора да плати данок на дивиденди од деловни инвестиции.
Што за државата даноци за бизниси?
Новиот даночен закон, исто така, ќе влијае на даноците на доход на државата (за држави кои имаат данок на доход) и други државни даноци. Некои држави имаат подобра деловна даночна клима од другите; Даночната фондација цени за нивната деловна даночна состојба, со сите даноци земени предвид.
Некои од законот за даночни реформи се менуваат кои можат да влијаат врз вашиот бизнис, во зависност од државата во која работите. Државите размислуваат за https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ ефекти од новата даночно право; некои ќе бидат во согласност со федералните даночни одредби, а некои нема.
Како сопствениците на мал бизнис плаќаат данок?
Повеќето мали бизниси се во сопственост на поединци. Како што беше дискутирано погоре, партнерствата, ДОО и трговецот на поединечни сопственици не плаќаат данок за бизнис, но данокот се пренесува до сопствениците и се плаќа од сопствениците на нивните лични даночни пријави . Значи, поставувајќи го прашањето за тоа колку плаќа данок се замаглува во данокот што го плаќа поединецот за сите форми на приход, а не само на приходот на бизнисот.
Единствениот вид на бизнис кој сама плаќа даноци е корпорација. Сопствениците на корпорацијата не плаќаат данок на добивката на корпорацијата, но тие се оданочуваат на нивниот приход, ако работат како вработени и се оданочуваат за приходот од дивиденди што ги добиваат (т.н. "прашање за двојно оданочување").
Со оглед на ефективната даночна стапка
Малите бизниси од сите видови плаќаат просечна ефективна даночна стапка од 19,8 проценти . Ефективната даночна стапка е просечната стапка на данок за бизнис или поединечен даночен обврзник. Ефективната даночна стапка се пресметува со делење на вкупниот данок платен од оданочливиот доход. Друг начин да се погледне на даночните стапки е маргиналната даночна стапка, што е највисока стапка што ја плаќаат претпријатието или поединецот. Табелата на корпоративните даночни стапки , на пример, има различни даночни стапки за различните нивоа на корпоративниот приход.
Не ми се допаѓа просекот, бидејќи тие не ви кажуваат ништо за краевите на кривата. Знаете што велат: Ако ја држите главата во рерната и нозете во замрзнувачот, во просек сте во право.
Според извештајот на СБА споменат погоре,
Сопствените претпријатија се соочуваат со стапка од 13,3 отсто, малите партнерства се соочуваат со 23,6 отсто, а малите S компании се соочуваат со 26,9 отсто. Иако не е директно споредлива, стапката со која се соочуваат малите C корпорации е 17,5 проценти.
Нето разлики во приходите во видови на бизниси
Она што ми е интересно во овој извештај на СБА е статистиката за нето приходот.
Речиси 60 отсто од малите претпријатија имаат нето приход од помалку од 10.000 долари, додека само 3,1 отсто имаат нето приход од најмалку 100.000 долари. Од друга страна, повеќе од 18 проценти од малите S корпорации имаат нето приход од најмалку 100.000 долари.
Повисокиот приход за корпорации би бил фактор во објаснувањето на нивната повисока даночна стапка.
Што е со даноците за ДОО бизнисите?
Ако се прашувате зошто компаниите со ограничена одговорност (ДОО) не се наведени, запомнете дека типот на ДОО бизнис тип не се смета за даночен субјект од УЈП. ДОО со еден сопственик се оданочува како единствен сопственик, со даночна обврска пресметана во Прилог В од личната пријава на сопственикот. Повеќе-член ДОО се оданочуваат како партнерства. Во двата случаи, ДДВ даноците се пренесуваат до нивните сопственици.