Инвестирање наспроти кредитирање пари за вашиот бизнис
Дури и ако не мора да добивате пари од банка, веројатно ќе треба да ставате пари во вашиот бизнис на почетокот. Ако отворите партнерство или друштво со ограничена одговорност (ДОО), во повеќето случаи ќе треба да направите придонес како дел од бизнисот.
во овој случај, ќе се прави инвестиција, а не заем.
Значи, тука сте со чек во рака и вашиот сметководител вели: "Како сакате да го резервирате ова? Дали е заем? Или инвестиција?" Постојат даночни последици и ризици за секој курс.
Добивање пари за вашиот бизнис
Сигурно може да заем пари за вашиот бизнис ќе стане заемодавач. Тоа значи дека лично им давате пари на бизнисот во форма на формален заем, со камата. Бидете сигурни дека условите за заем се напишани така што сте трансакција со должина на оружје што ви јасно одвојува од деловното работење и што става сè во писмена форма - каматната стапка на заемот, како ќе се отплати заемот и последиците ако не е " t отплатени.
Каматата на заемот ви се оданочува лично кога се враќа. Отплатата на главниот обврзник не се оданочува, бидејќи веќе сте ги платиле даноците.
Инвестирање пари во вашиот бизнис
Ако инвестирате во вашиот бизнис, ставате пари во сопственичкиот капитал (задржана заработувачка во корпорација).
Можете да ги извадите парите во кое било време без даночни последици, но ако земете добивка или добиете дивиденда, вие плаќате даноци за капитални добивки за овие плаќања.
Ризици од секоја опција
Вашиот заем за вашиот бизнис ве прави доверител, исто како и банката или другите на кои вашиот бизнис им должи пари. Ако бизнисот не може да ги плати своите сметки, со документ за заем ќе ве стави во група на доверители и ќе ви даде шанса да добиете дел од вашите пари назад во стечајна постапка .
Доверителите доаѓаат пред инвеститорите во листата на приоритети за стечај.
Ако вложувате во вашиот бизнис и во стечај на ликвидација (Поглавје 7), веројатно нема да ги вратите вашите пари. Доверителите (оние на кои бизнисот им должи пари) најпрво се исплаќаат.
Како да избегнете даночни проблеми со вашиот придонес
Без разлика дали ќе одлучите да заем пари за вашиот бизнис или да направите инвестиција, како го третирате ова за даночни цели е важно. Одлуката за даночен суд во 2008 година го илустрира ова прашање.
Во овој случај, сопственикот на претпријатието тврдеше дека платил трошоци за својот бизнис што не бил отплатен и дека сакал да ги плати трошоците како лоши долгови. Даночниот суд во своите наоди утврдил дека сопственикот "не побарал или не добил исплата за било кој од трошоците што ги платил во име на неговата корпорација".
Даночниот суд, исто така, истакна дека заемот мора "да произлезе од односите меѓу должникот и доверителот врз основа на важечки и извршни обврски за плаќање фиксни или утврдени износи на пари". Со други зборови, мора да има:
- Пишана документација која создава јасна врска помеѓу сопственикот на фирмата (доверителот) и бизнисот (должникот)
Опис на износите позајмени
- Јасно очекување дека отплатата се очекува, и условите на таа отплата, и
- И јасна изјава за последици ако долгот не е отплатен.
Отсуствувајќи ги овие одредби во писмена форма, нема заем, а исплатата на деловните сметки не претставува обврска од страна на деловниот субјект да го отплати сопственикот.
Како даночниот суд го третира плаќањето на сопственикот
Даночниот суд утврдил дека плаќањата на сопственикот биле капитални придонеси, а не заем. Тоа е, сопственикот инвестира повеќе пари во бизнисот. Оваа инвестиција не се смета за деловен приход, и ако сопственикот ја извади неговата или нејзината инвестиција, капиталните добивки мора да се платат при тоа повлекување.
Ако сакате да заем пари за вашиот бизнис, бидете сигурни дека постои документација во место со која се утврдуваат условите на заемот, обврската за отплата, и казни за неплаќање. Дали адвокатот ќе го подготви договорот за заем, за да бидат вклучени сите потребни услови.
Потоа, осигурајте се дека компанијата го отплаќа долгот или дека последиците од неплаќање се поддржани.
Ако сакате да инвестирате во вашиот бизнис, истото важи: осигурајте се дека креирате хартија и акционерски документи за да докажете дека всушност сте акционер, вклучувајќи ја и вредноста на акциите што ги купувате и нивната промена во вредноста со текот на времето.
Значи, кој е најдобриот начин да се стават пари во вашиот бизнис?
Тоа зависи од вашите индивидуални даночни и финансиски околности. Што и да одлучите,
1. Разговарајте за можностите со вашиот даночен професионалец и со вашите правни советници,
2. Ставете го договорот (заем или капитален придонес) во писмена форма, и
3. Чувајте добра евиденција за трансакцијата и бидете сигурни дека е јасно како парите треба да бидат објавени во книгите на бизнисот.
Одрекување: Содржината на овој член и целата содржина на оваа страница е наменета само за општи информации. Авторот не е КПД, даночен адвокат или Запишан агент. Секоја деловна ситуација е специфична, даночните закони и прописи се менуваат и секоја држава има различни прописи. Консултирајте се со вашиот даночен професионалец за информации во врска со вашата специфична ситуација.
Извор: Меморандум за даночен суд 2008-14 (во форма на PDF).