Најважен од документот за готовински буџет и изјавата за паричните текови
Основи на готовински буџет
Готовиот буџет е важен, бидејќи му помага на сопственикот на бизнисот да управува со мрежниот капитал на компанијата. Сопствениците на бизниси вообичаено подготвуваат готовински буџет секој месец, иако некои сопственици на бизниси избираат да го подготвуваат паричниот буџет квартално. Можете да размислите за готовинскиот буџет како краткорочен финансиски инструмент; тоа е помалку формално од сеопфатна изјава за парични текови и, според тоа, полесно и побрзо да се подготви. Таа опишува колку пари ја презема вашата фирма и колку пари го земаат. Затоа, документот за готовински буџет ви кажува колку пари им се достапни на фирмата на крајот од секој месец.
Ако готовинскиот буџет покажува зголемување на нето обртен капитал, може да го искористите тоа зголемување за да ги намалите оперативните трошоци - со отплата на позајмени пари, на пример. Ако готовинскиот буџет покажува намалување на нето обртен капитал, можеби ќе треба да пронајдете начин за зголемување на расположливите пари - со повикување на кредитна линија, земање на заем од банка или факторинг .
Факторингот, кој е особено вообичаен во индустријата за облека, се состои од продажба на вашите побарувања со попуст на трето лице. Бидејќи факторингот ја презема сопственоста на побарувањата од сопственикот на фирмата и затоа бара од вашите клиенти, а не од вашата компанија за плаќање, тоа е добар начин за зголемување на капиталот кога вашиот кредитен статус не може да го поддржи заемот.
Пример за паричен буџет
Еве како изгледа едноставен документ за буџетскиот буџет:
| Извори на готовина | |
| Почнувајќи го готово | 6.000 долари |
| Пари продажба | 4000 долари |
| Продажба на средства | 2.000 долари |
| Сметки побарувања собрани | 12.000 долари |
| Вкупно достапни пари | 24.000 долари |
Употреба на готовина | |
| Материјали | 4000 долари |
| Пороѓај | 6.000 долари |
| Фиксни над глава | 3.000 долари |
| Продажба и администрација | 3.000 долари |
| Купување на средства | 2.000 долари |
| Вкупно потрошени пари | 18.000 долари |
| Нето пари | 6.000 долари |
Во овој пример, крајната достапна готовина (24.000 американски долари) го надминува крајниот готовински користи (18.000 американски долари) за 6.000 долари, што претставува нето паричен износ и почетокот на готовинска позиција за следниот месец.
Извештај за паричните текови
Извештајот за паричните текови е посеопфатна изјава подготвена заедно со Билансот на успех и билансот на состојба . Општо земено, Извештајот за паричните текови е поформална презентација на кредитни и дебитни ставки презентирани во паричниот буџет. Во текот на еден подолг временски период, вообичаено на крајот на фискалниот квартал и повторно крајот на годината, се разгледуваат многу од истите извори и употреби на готовина презентирани во документот за готовински буџет .
Разлики помеѓу буџетските пари и извештајот за паричните текови
Една од разликите помеѓу паричниот буџет и Извештајот за паричните текови е онаа за јавните претпријатија, Извештајот за паричните текови е дел од потребниот финансиски извештај кој мора да биде подготвен и презентиран според стандардите на ФАСБ (независно финансиско сметководство Стандарден одбор).
Иако не е законски потребно, повеќето сметководствени фирми кои подготвуваат финансиски извештаи за приватни компании се придржуваат до истите стандарди на ФАСБ.
Друга голема разлика помеѓу краткорочниот Паричен буџет и подолгорочното Извештај за паричните текови е тоа што вториот вклучува амортизација . Иако трошокот за амортизација не ја менува нето-паричната позиција на компанијата, вистинската вредност на компанијата неопходно е сметководство за намалување на вредноста на повеќето деловни средства со текот на времето.
Со цел соодветно управување со компанија, сопственикот на мали претпријатија мора редовно да ги подготвува и финансиските извештаи и внимателно да ги анализира.