Листа на чекори во подготовка на изјава за парични текови
Три основни темели на секој бизнис се билансот на успех, билансот на состојба и изјавата за паричните текови . Од трите, Изјавата за парични текови може да биде најважна, бидејќи тоа е еден документ кој ви кажува дали или не сте ќе имаат пари што ви треба да го извршите вашиот бизнис. Го опишува протокот на средства (кој е вашиот работен капитал) во и надвор од вашиот бизнис во дадениот пресметковен период и ви покажува каде бизнисот е тренд - што работи добро и каде се потребни подобрувања.
Разликата помеѓу билансот на состојба и изјавата за паричните текови
Понекогаш сопствениците на бизниси на почетокот на својата кариера ги наоѓаат разликите помеѓу овие документи малку збунувачки, особено билансот на состојба наспроти изјавата за парични текови.
Во суштина, билансот на состојба е статичен документ. Тоа ви дава слика на бизнисот во одреден момент во времето - нејзините средства, обврски и капитал на сопственикот. Тоа не кажува ништо за тоа како бизнисот е трендовски, само дека ова е местото каде што е во овој конкретен момент.
Изјавата за парични текови, од друга страна, е динамична - повеќе како видео што ви покажува како бизнисот се менува со текот на времето. Ова е суштинска информација, бидејќи ви покажува кои аспекти на бизнисот се подобруваат - приходот, на пример, може да се движи нагоре - и кои аспекти не се - платите или трошоците за материјалите, на пример, може да се движат нагоре исто така. Ова ви кажува што треба да направите веднаш за да го осигурате континуираниот успех на бизнисот.
Како да се развие извештај за паричните текови
Друго прашање што често се поставува е колку често треба да развиете изјава за готовински тек. Во некои случаи, професионалните сметководители препорачуваат секој месец да подготвувате извештај за паричните текови, бидејќи за многу бизниси месечните фактури се вообичаени и оперативните трошоци - како што се изнајмување и плати - често се плаќаат месечно. Во некои околности, кварталните извештаи за парични текови може да функционираат. Во апсолутен минимум, изјавата за паричните текови мора да се подготвува еднаш годишно, но за да ги следите вашите суштински трендови, можеби ќе сакате почесто да го подготвите извештајот за паричните текови.
Сепак, пред да може да подготвите изјава за парични текови, ќе треба да подготвите уште два други сметководствени документи, изјавата за i ncome и билансот на состојба .
01 - Биланс на успех
За одреден пресметковен период, Билансот на успех покажува колку пари сте ги зеле - вашиот приход - и какви биле вашите трошоци. Разликата меѓу двете е твојата бруто профит . Билансот на успех треба да се изготвува толку често колку што ви требаат информациите. Некои бизниси - казина се екстремен пример - можеби ќе треба да подготват дневник за приходи. Повеќето бизниси се далеку помалку испарливи и следење на бизнисот бара или неделен или месечен извештај за приходи.
Еве што би можело да изгледа една изјава за месечен биланс на DJ:
Извештај за приходи на локалниот Гај
за месецот кој завршува на 31 август 2016 година
Приходи
Продажба на ЦД-а $ 470.00
Приход од клубови $ 7,030.00
Вкупно приходи 7.500,00 $
Трошоци
Цена на ЦД-а продадени 150,00 $
Патни трошоци 700,00 $
Опрема за изнајмување $ 2.500,00
Поправки на опремата 900,00 $
Вкупно трошоци $ 4.250
Нето приход од 3.250 долари
02 - Биланс на состојба
Следниот документ што ќе треба да го подготвите е билансот на состојба. Повторно, името на документот ви дава идеја за тоа што покажува билансот на состојба: рамнотежата помеѓу вашите средства и обврски. Билансот на состојба, со утврдување на разликата помеѓу сите средства на компанијата и сите обврски на компанијата, ви дава слика на вредноста на бизнисот на одреден датум.
Еве еден едноставен пример кој ја покажува суштината на документот за биланс на состојба:
Гранмастер Локален Гај
Биланс на состојба
како на 31 август 2016 година
Тековни средства Тековни обврски
Пари $ 17,500 Белешки се плаќаат 5.000 $
Побарувања од сметки 3.000 $ Сметки кои се плаќаат 1.200 американски долари
ЦД инвентар $ 900
Вкупно средства 21.400 долари Вкупно обврски 6.200 долари
Акционерски капитал 15.200 американски долари
Вкупно обврски и капитал 21.400 долари
03 - Развивање на компаративни билансни статии
Во овој момент, речиси сте подготвени да ја подготвите изјавата за парични текови. Пред да можете да го направите тоа, сепак, ќе ви треба не само еден биланс на состојба, туку два: еден за претходниот пресметковен период, а другиот за сегашниот период кој штотуку сте го подготвиле.
Зошто? Ова е затоа што барате промени од еден пресметковен период до следниот. Дали приходите се зголемени или намалени? Што е со трошоците? Како тоа влијае на нето вредноста на вашата компанија? Споредувањето на претходната Биланс на состојба со подоцнежниот биланс ви кажува како се движи вашиот бизнис.
Извештајот за паричните текови се однесува на промени во готовинската позиција на компанијата, како што е прикажано со споредување на билансите на состојба на две години.
Подготвувањето на две билансни листови (или споредбени биланси) се поврзува директно со следниот чекор - развојот на извештајот за парични текови.
04 - Извештај за паричните текови
Сега сте подготвени да подготвите изјава за парични текови . Основните чекори што ќе ги преземете вклучуваат:
- Изјавувајќи го вашиот нето приход за тој период
- Сметководство за вашите безготовински трошоци
- Изработка на соодветни прилагодувања за добивките (или загубите) за продажба на средства
- Забележувајќи ги промените во сите тековни средства (што е, разликата помеѓу претходните и подоцнежните записи во билансот на состојба)
- Сметководство за промени во обврските (разликата помеѓу претходните и подоцнежните записи во билансот.