Кога го наплаќате GST / HST или дали вашиот бизнис е ослободен?
Во основа, ако продавате стоки и услуги во Канада, мора да им наплаќате на потрошувачите данок на стоки и услуги (GST) или Хармонизиран данок на продажба (HST), освен ако вашиот бизнис се квалификува како исклучок (види подолу).
GST е федерален данок, во моментов 5% и се наплаќа во сите провинции и територии во Канада и за производи и услуги, или сам по себе или вклучен како дел од HST.
Во зависност од вашата покраина на бизнис, можеби ќе треба да наплаќате или GST, HST, или GST + PST
Во провинциите Онтарио , Нова Шкотска, Њу Бранзвик, ПЕИ и Њуфаундленд и Лабрадор мора да наплаќате HST затоа што овие провинции го комбинираа GST со нивните провинциски Даноци за продажба за да создадат Хармонизиран данок на продажба (HST).
Други провинции, како што се БЦ , Саскачеван, Квебек и Манитоба , ги задржаа своите провинциски даноци за продажба (PST / QST / RST) одвоени од федералниот даночен систем GST, така што во тие провинции вашето претпријатие мора да наплаќа, собира и пренесува и GST и PST / RST / QST (и пополнете две групи на форми за да го направите тоа).
Сепак, другите провинции и територии, како што се Алберта , Северозападните територии, Нунавут и Јукон, немаат провинциски данок на продажба; во тие провинции, вашиот бизнис само треба да наплаќа, собира и пренесува GST.
| Провинција | HST | GST | PST / RST / QST |
| британска Колумбија | 5% | 7% Провинциски данок на продажба (PST) | |
| Алберта | 5% | ||
| Саскачеван | 5% | 6% провинциски данок на продажба (PST) | |
| Манитоба | 5% | 8% Данок на продажба на мало (RST) | |
| Онтарио | 13% | ||
| Квебек | 5% | 9.975% Данок на продажба во Квебек (QST) | |
| Њу Бранзвик | 15% | ||
| Нова Шкотска | 15% | ||
| Островот Принц Едвард | 15% | ||
| Њуфаундленд и Лабрадор | 15% | ||
| Северозападните територии | 5% | ||
| Јукон | 5% | ||
| Нунавит | 5% |
Некои бизниси не мора да ги наплаќаат GST / HST
Ако вашиот канадски бизнис одговара на еден од исклучоците, тој нема да мора да наплаќа, собира и пренесува GST / HST.
Двата можни исклучоци се:
- продажба на стоки или услуги што се класифицирани како ГСТ без нула проценти или ослободени
- да биде мал добавувач
1) Ако продавате стоки или услуги што се нула (како извоз, медицински помагала или основни намирници) или стоки или услуги кои се ослободени (како што се часови по музика или грижа за деца), вие не мора да наплаќате GST / HST .
2) Да се биде класифициран како мал снабдувач зависи од тоа колку пари вашиот мал бизнис ги прави за една година. Вашиот бизнис ќе се квалификува како мал снабдувач ако "вкупните даночни приходи пред расходите од сите ваши бизниси се 30.000 долари или помалку во последните четири последователни календарски четвртини и во секој еден календарски квартал" (Агенција за приходи во Канада).
Ако исклучок № 1 не се применува и ќе направите повеќе од 30.000 долари, морате да се регистрирате и да наплаќате GST / HST.
Имајте на ум дека постојат исклучоци за исклучоците, исто така. На пример, такси и лимузински оператори и нерезиденти изведувачи треба да наплатуваат GST / HST, дури и ако се мали добавувачи.
Можеби ќе сакате да се регистрирате за GST / HST, дури и ако не морате поради потенцијалните даночни бенефиции.
Регистрација на ГСТ / ХСТ
Пред да можете да наплаќате GST / HST, ќе треба да се регистрирате за да ги собирате и пренесувате преку Агенцијата за приходи на Канада (CRA). Тие ја прават регистрацијата лесна за канадските бизниси; можете да се регистрирате по телефон (јавете се на Агенцијата за приходи на Канада на 1-800-959-5525), онлајн, по пошта или дури лично во даночна канцеларија.
(Забележете дека ако вашиот бизнис е во Квебек, треба да го контактирате Revenu Quebec наместо 1-800-567-4692 бидејќи тие се занимаваат со GST / HST во таа провинција, а не со федерална влада.)
Ако вашиот мал бизнис започнува како мал снабдувач и ќе направите повеќе од ограничувањето на мали добавувачи (30.000 долари), веднаш ќе сакате да се регистрирате за GST / HST; во очите на Агенцијата за приходи во Канада, сега сте регистратор на GST и вие:
- треба да се соберат GST / HST на понудата што ги направила вашите приходи да надминат 30.000 долари;
- мора да се регистрирате во рок од 29 дена од денот кога сте го направиле набавката што ги направила вашите приходи да надминат 30.000 долари.
Тоа е прва точка што честопати ги зафаќа малите бизниси кои не сфаќаат дека поминале низ границата, додека некое време подоцна кога ги вршат книгите, а потоа откриваат дека не ја наплаќаат ГСТ / ХСТ кога треба да имаат. Ако вашиот мал бизнис е класифициран како мал снабдувач, ќе сакате внимателно да ги следите вашите приходи.
Кога ќе се регистрирате за да се соберат GST / HST, на вашиот бизнис ќе му биде доделен бизнис број ; ова е бројот кој вие и Агенцијата за приходи на Канада ќе го користите за да го идентификувате вашиот бизнис.
(Ќе го користите на сите ваши фактури , во вашиот сметководствен систем и во сите ваши кореспонденции поврзани со даноците со CRA.)
Назад кон> Индекс на заеднички GST прашања
Исто така види:
Што треба да знаете за полнење на HST во Онтарио
Дали вашиот бизнис треба да се регистрирате за BC PST?
Како да се наплати и провинциски Данок на промет (RST) во Манитоба