И дали вашиот мал бизнис треба да наплати GST?
Данокот за стоки и услуги (GST) е "данок од 5% за снабдување на повеќето стоки и услуги во Канада" (Агенција за приходи на Канада (CRA)).
Во провинциите кои сеуште имаат провинциски даноци за продажба на стоки и услуги, GST се наплаќа покрај провинциските даноци за малопродажба (т.е. во Саскачеван, Манитоба и Британска Колумбија). Во Њуфаундленд и Лабрадор, Њу Брунсвик и Нова Шкотска, ПЕИ и Онтарио, ГСТ е комбиниран со ПСТ (Провинциски данок на продажба) за да се создаде HST (Хармонизиран данок на продажба).
Погледнете Како да фактура за тековните стапки на GST / PST / HST за сите провинции и територии.
Кој мора да плати GST / HST?
Како потрошувач, го плаќате GST / HST на сите оданочиви стоки и услуги, со исклучок на нула отценети и ослободени стоки и услуги . Секогаш постојат исклучоци. Провинциските и територијалните власти и луѓето од Првата нација не секогаш мора да плаќаат ГСТ / ХСТ.
Како бизнис, освен ако не се квалификувате како мал снабдувач (како што е опишано подолу), мора да наплаќате GST на сите стоки и услуги што подлежат на оданочување.
Може ли нерезидент за наплата на GST / HST да плати за стоките купени во Канада?
Корисниците кои нерезидент не можат да ги вратат GST / HST платени за купена стока (и зафатена поседување) во Канада, освен ако не можат да докажат дека стоката била извезена од Канада во рок од 60 дена од купувањето. Набавувачот мора да ги пополни бараните документи за извоз / увоз и да ги стави со печат од граничните власти.
Купувачот кој го организира продавачот директно да ја испрати стоката на адреса надвор од Канада нема да се наплаќа GST / HST.
Кои се некои примери на предмети кои се ослободени од GST / HST?
- Продажба на користени станбени објекти (ако сопственикот не е градител и зградата не е значително реновирана)
- Приватни изнајмување (доколку е подолго од еден месец)
- Тарифи за станбени станови
- Медицински и стоматолошки услуги - вклучува лекари, стоматолози, стоматолошки хигиеничари, ортодонти, оптометристи, хиропрактичари, физиотерапевти, аудиоолози, психолози, поддијатери, диетичари, социјални работници (но не масажа терапевти)
- Колеџ / универзитет / стручни училишта кои водат до диплома или диплома или се бара да се практикуваат трговија или професија
- Правна помош
- Музички лекции
- Патарини на фериботи, патишта, мостови итн.
- Надоместоци за финансиски услуги, како што се такси за банкарска сметка, заем за такси, итн.
- Услуги обезбедени од локалните власти, општините, добротворните организации и јавните институции, како што се дистрибуција на вода, канализација, собирање на отпад и рециклирање, лиценци и дозволи, транзит
Види исто стоки и услуги ослободени од Агенцијата за приходи.
Кои се некои примери на нутриционистички елементи?
Купувачот не плаќа ГСТ на објект со нулта вредност; сепак, продавачот може да бара Кредити за влез данок за враќање на GST / HST платени на купувања или трошоци поврзани со продажбата на предметот. Примери:
- Основни намирници - вклучува месо, живина, риба, житарици, млеко, јајца, зеленчук (свежи, замрзнати, конзервирани), кафе, чај и сл. (Не вклучува предмети што не се неопходни за диететски потреби, како што се ужинка, алкохол, , бонбони, итн)
- Лекарства на рецепт и надоместоци за издавање. Повеќето лекови кои не се на располагање, како што се ослободувачи на болка, витамини и минерали, додатоци, ладни лекови, завои, итн не се нулти и GST / HST мора да се наплаќаат. (Општо земено, ако предметот не бара рецепт и е наменет за лекување на помала болест, тој не е нула).
- Медицински помагала, вклучувајќи и инвалидски колички, пешаци, панцири, водич кучиња, слушни помагала, вештачки заби или екстремитети, очила или контактни леќи, водич кучиња, астматични уреди, модификации на моторни возила за да се приспособат на хендикеп, ортотика итн.
- Одредени извезени стоки и услуги. Стоката мора да се испрати до одредиште надвор од Канада.
Дали мојот бизнис треба да го наплати ГСТ?
Бизнисите кои се сметаат за мали добавувачи од страна на Агенцијата за приходи на Канада (CRA) не мора да наплаќаат GST / HST.
Мал добавувач на GST / HST е дефиниран како единствен сопственик , партнерство или корпорација чии вкупни оданочени приходи пред расходите се 30.000 долари или помалку во последните четири последователни календарски квартали или тело за јавни услуги (како што е непрофитна организација) кое има вкупно оданочливи приходи од 50.000 долари или помалку во последните четири последователни календарски квартали.
Меѓутоа, на некои бизниси не им е дозволено да бараат статус на мало снабдувач; такси и лимузина оператори, на пример, мора да се регистрирате за GST, без оглед колку е мал нивниот годишен приход.
Како да се регистрирам и да го наплаќаат / предадат на GST / HST?
Ако не се квалификувате како мал снабдувач и обезбедете стоки или услуги кои подлежат на оданочување, ќе треба да наплаќате, собирате и пренесувате данокот за стоки и услуги. Основниот процес е да се регистрирате за GST сметка со Агенцијата за приходи за Канада, да ги следите GST / HST што ги собирате и / или платите и да го комплетирате и да поднесете даночна пријава GST / HST на секое тримесечје (или без оглед на кој период е).
Можете да побарате Кредит за Влез Данок (ИТЦ) за ГСТ што го плаќаат или должат "при купувања и трошоци што ги користите, консумирате или снабдувате со вашите комерцијални активности" (CRA).
За шаблони на примероци на фактура, видете:
Образец за фактура Шаблон со GST & PST Даноци
Примерок фактура со Хармонизиран данок на продажба (HST)
Шаблон за фактура за едноставна фактура (без даноци)
Исто така види: