Важна забелешка: УЈП го прави јасно дека ако користите услуга за платен список или некој друг да ја извршите работата на платен список, вклучувајќи ги и извештаите и депозитите, тоа не ви го ослободи како работодавач за одговорноста да видите дека даночните пријави се поднесуваат навремени основа и дека сите даноци се платени правилно и на време.
Кои даночни такси треба да платам?
Сојузните и државните даноци на плати вклучуваат:
- Сојузна и државни даноци за приход што мора да се задржат од плати на вработените и да се платат на УЈП (федерални даноци на приход) и држави (државни даноци) како што се бара со закон.
- Даноците на FICA (даноци за социјално осигурување и Medicare ) се задржуваат од плата на вработените и се совпаѓаат со работодавачите. Даноците на FICA мора да се платат или полусестриски или месечно, во зависност од големината на вашиот платен список, и се пријавуваат квартално на Образец 941 .
- Федералните даноци за невработеност кои се плаќаат врз основа на бруто платата на сите вработени. Овие даноци се плаќаат квартално или годишно и се пријавуваат на образец 940.
- Државните стапки на невработеност , собрани, пријавени и платени според државните закони.
Други даночни обврски за плати вклучувајќи го годишно известување за плати и даноци за вработените на образецот W-2 и договорни работници на Образец 1099 .
Фондот за наплата на Фондот
Казната за надомест на фондови за доверителски фондови е казна изречена за бизниси кои собираат пари, сметка за тие пари и ги плаќаат тие пари на даночните субјекти.
Даноците за продажба се TFRP данок, како што се даноците на плати. TFRP може да го наметне УЈП за:
- Намерно неплаќање данок,
- Намерно неисполнување на сметката и плаќањето данок, или
- Намерно обид на кој било начин да се избегне или да се порази данокот или да се исплати.
Забележете дека употребата на терминот "намерен", што е дефиниран од страна на IRS како "намерно, намерно, доброволно и познавање, како што се разликува од случајно.
"Намерност" е ставот на одговорното лице кое со слободна волја или избор или намерно го игнорира законот или е сосема рамнодушно кон неговите барања ". Во некои случаи, несовесното непочитување на очигледните факти ќе биде доволно за да покаже намерност.
Лична одговорност за даноци на плати
Вие како одговорна страна за вашата компанија може да се сметате за лично одговорни за намерно неисполнување на данокот на вработените и данок на плати или да платите задржани даноци на приход и други даноци за плати на федералните и државните агенции.
Кои се казните?
Казните се комплицирани; оваа листа е кратка и општа. За повеќе детали за казните, видете IRS Publication 15: Даночен водич на работодавачот . Овие казни се за даноците на формулар 941 (задржување и даноци на FICA), но можат да важат и за други слични форми.
Недостаток на досие за образец 941 и слични форми: 2% задоцнување до 1-5 дена, 5% задоцнување до 6-15 дена, 10% повеќе од 16 дена подоцна или во рок од 10 дена од првото известување од УЈП, најмногу 15%.
Доверба Фонд Обнова казна за неуспехот да плаќаат плати даноци кога треба, наметнати на одговорното лице. IRS вели: "Доколку приходот, социјалното осигурување или даноците на Medicare кои мора да се задржат не се задржуваат или не се платени, вие [како одговорна страна] може лично да бидат одговорни за казната за враќање на фондовите".
Запомнете, TFRP е 100% од неплатениот данок (приход, социјална сигурност и Medicare). Покрај казните, каматата настанува од датумот на доспевање.
Што ако правам депозити на крајот? Како се применуваат депозитите?
Депозитите се применуваат на најновата обврска. Да речеме, од вас се бара да направите депозит од 1500 долари секој месец. Вие не го направите вашиот депозит од 15 март, но на 15 април ќе направите депозит од 2000 долари за да се израмни. $ 1500 се применува на 15 април и 500 до 15 март. Може да се процени казна за $ 1000 депонирани за 15 март.
Други видови на казни поврзани со плати
- Дури и ако можете да го докажете вашиот неуспех да платите или да ги пријавите даноците, не е "намерно", и избегнувате да плаќате парична казна од Фондот за враќање на средствата, сеуште можете да се соочите со парични казни за задоцнети плаќања.
- Можете исто така да бидете казнети за неплатени даноци на плати ако ги погрешите работниците како независни изведувачи наместо како вработени .
- Неуспехот да се подготват формулари W-2 за вработените и да се обезбедат до крајниот рок (на крајот од јануари, за претходната година) може да ве подложи на казна од 50 долари за секоја изјава што требаше да биде испратена или која била погрешно подготвена.