Канадските консултанти и изведувачи треба да преземат посебна грижа
Но, даночни, тоа е исто така еден од најопасните. Бидејќи се повеќе и повеќе изведувачи се откриваат на нивните огорченост, ако вашата мала корпорација е прогласена за корпоративна лични услуги (или за лични услуги) од страна на Агенцијата за приходи од Канада, можеби и немате корпорација воопшто колку што е данокот на доход одбивања одат.
Уште полошо, можеби ќе бидете на јадица за големите даночни сметки за да се надоместите за даночни одбивања од претходните години кои беа забранети.
Во овој член има два дела:
1) Преглед на проблемот - што може да ви се случи ако вашиот мал бизнис е прогласен за корпоративна компанија за лични услуги;
2) Што можете да направите за да избегнете дека Агенцијата за приходи во Канада (CRA) го гледа вашиот бизнис како корпорација за лични услуги.
Можеби сакате да прочитате Што е корпоративна лична услуга? прво, а потоа се врати на оваа страница.
Зошто не сакате корпорација за лични услуги
Основен проблем е тоа што приходите од бизнисот со лични услуги не се сметаат за активни деловни приходи од страна на Агенцијата за приходи во Канада.
Значи, ако Канада приходи Бизнис утврди дека вашиот вграден бизнис е лични услуги бизнис, вие одеднаш имаат три даночни проблеми:
1) Вие нема да можете да побарате одземање на мал бизнис , бидејќи намалувањето на мал бизнис може да се примени само за активен деловен приход .
Така, наместо да ги имате првите 500.000 американски долари од приходот на вашата корпорација оданочен со многу пониска стапка, тој приход сега е оданочен со (многу повисока) лична стапка. Стапките на корпоративниот данок варираат од провинција во покраина, но разликата може да биде многу скапа во однос на даноците, како што објаснува Марк Гудвилд, менаџерски партнер на Cunningham LLP, адвокатска фирма од Торонто, во неговиот блог на Блант Бин Counter:
> "Во Онтарио тоа значи дека корпорацијата ќе биде предмет на данок на доход со стапка од 39,25% (во 2012 година). За споредба, сегашната стапка на данок на доход за мали претпријатија е 15,5%. ПСБ по пат на дивиденда, крајната комбинирана лична и корпоративна даночна стапка ќе се приближи до 58% во Онтарио, многу казнена сума што е 12% поголема од високоплатен даночен обврзник.
2) Вие нема да можете да барате многу стандардни деловни одбитоци .
Како акционер во корпоративна корпорација за лични услуги, вие сте вграден вработен; затоа, данок, вие не сте самовработени. Не можете повеќе да ги отпишувате трошоците, како што се сметководствените и судските такси , набавките и канцеларискиот простор, против приходот на вашата корпорација. Единствената подобност одбивање за вашата корпорација ќе биде било која плата и бенефиции платени на вградениот вработен.
3) Можни даночни казни поради повторна проценка.
Најлошо од сè, ако вашата корпорација е класифицирана како корпорација за лични услуги, може да бидете удрени со голема даночна сметка бидејќи сте "погрешно" кога ги поднесовте корпоративните такси и побаравте одземање на деловните трошоци и деловни трошоци .
И Агенцијата за приходи на Канада не е ограничена само на ревизија или повторно оценување на даноци само од минатата година; бидејќи нема наведен рок за процесот на ревизија , Агенцијата за приходи на Канада може да ја испита деловната евиденција од претходните години, како и во текот на даночната ревизија.
Би можеле да се преиспитате и да се пронајдете поради долгогодишните даноци.
Како да избегнувате да бидете класифицирани како корпорација за лични услуги од страна на CRA
Очигледниот начин да се осигурате дека вашата мала корпорација во некој момент не се смета за бизнис за лични услуги е да се осигурате дека вашата корпорација има повеќе од пет вработени со полно работно време во текот на годината и / или вашата компанија само ги обезбедува своите услуги на поврзана корпорација, бидејќи тие се две работи кои Агенцијата за приходи во Канада ги наведува како јасен доказ дека мала корпорација не е бизнис за лични услуги. (Види Ч.4 од Т4012 - Т2 Упатство за данок на доход на корпорацијата .)
Исто како што очигледно, ова не е сериозна опција за многу мали корпорации.
Сепак, постојат и други мерки што можете да ги преземете. Прво и основно, сакате да избегнете да бидете во ситуација да работите само за еден клиент, особено во долгорочна врска.
Колку повеќе клиенти имате подобро во смисла на избегнување на лични услуги бизнис назначување.
Дури и ако немате пет, има какви било вработени е помош и нешто што CRA го разгледува кога одредува статус на мала корпорација.
Исто така, треба да обрнете посебно внимание на четирите прашања кои Агенцијата за приходи во Канада ги користи како лакмусов тест за да утврди дали некое лице е вработен или независен изведувач:
- колку контрола над работата има изведувачот
- сопственост на алатки
- шанса за добивка или ризик од загуба што е изложена на изведувачот
- степенот на интеграција
Дали сте изведувач или вработен? дава детални објаснувања за секоја од овие точки.
И сакате да ја избегнете перцепцијата дека сте вработен на одреден клиент. Ако некоја трета страна може да те греши за вработен во компанијата, ти си во опасност CRA да те гледа на тој начин.
Малите нешта можат да изгледаат големи кога станува збор за перцепцијата. На пример, секогаш треба да го фактурирате вашиот клиент, месечно или од проектот. Ако вашиот клиент едноставно плаќа без поднесување на фактура од ваша страна, тоа е црвено знаме.
Во затворање
Ако сте изведувач кој ги обезбедува вашите услуги првенствено на една друга компанија, не паничи. Но, да се запознаете со ова прашање, особено разликата помеѓу Агенцијата за приходи на приходите и вработените и независните изведувачи и преземете чекори што можете да ги зголемите хоризонтите на вашата мала компанија и да го заштитите вашиот корпоративен статус.
Освен читањето на мојата статија која ги објаснува основните фактори кои Агенцијата за приходи на САД ги користи за да одлучи кој е независен изведувач и кој не е , препорачувам да ги разгледате овие документи на Агенцијата за приходи на Канада:
- RC4110 Вработен или самовработен?
- Работници ангажирани во градежништво - Вработени или самовработени работници?
Вие исто така може да сакате да се консултирате со професионалец како даночен сметководител за тоа како најдобро да го заштитите вашиот корпоративен статус.