Дел 1: Одземање на данок на автомобилски доход
- Автомобилски трошоци
- Патни трошоци
- Вработување на вашиот брачен другар или дете
- Рекламирање и други трошоци
Откако ќе ги прочитате двата од овие даночни статии, ќе имате комплетна листа на деловни трошоци што ќе можете да ги проверите пред да ги предадете вашите сметки и документи на вашиот сметководител или да користите да ја пополните формуларот за данок на доход - фокусирање, се разбира , за максимизирање на даночните одбитоци за вашиот бизнис
Прво, да ги разгледаме одбитоците во врска со возилата.
Ако користите возило во текот на вашиот бизнис, дали сте ги одзеле сите ваши деловни трошоци поврзани со вашиот автомобил (и)?
Трошоците за гориво, моторно масло и мазива што се користат во вашиот бизнис се дозволени одбивања. (Ова вклучува бензин!) Можете исто така да побарате лиценца и регистрација такси, осигурување, како и трошоците за одржување и поправка на возилото. Ако сте позајмиле пари за да купите возило, може да ја побарате каматата на вашиот кредит како деловна сметка. Ако сте под закуп возило, можете да побарате трошок за лизинг.
Улов со одбитоци на возилото е да бидете сигурни дека разликувате бизнис и лична употреба. Ако имате возило што го користите за бизнис и за задоволство, можете само да побарате дел од трошоците за автомобилите поврзани со деловна употреба како одбиток за бизнис данок.
За повеќе детали за овие трошоци и како да ги побарате како деловни одбитоци, видете Што може да поднесете трошоци за моторно возило на данокот на доход во Канада?
За правилно документирање на овие трошоци и за да бидете сигурни дека барате колку што е можно помал износ на данокот, ќе треба да чувате дневник за возилото. Како да чуваме дневник за да бараме трошоци за моторни возила објаснува како.
Ако сте користеле повеќе од едно возило за да заработите приход во текот на изминатата година, важно е да чувате одделни записи за секое возило и соодветно да ги пресметате трошоците.
Делот за трошоци за моторните возила од Водичот за приходи за бизнис и професионални приходи на Агенцијата за приходи на САД ги објаснува трите класи на возила за целите на данокот на доход. CRA разликува моторни возила, автомобили и патнички возила, а класата на возила што ја имате може да влијае на вашите дозволени одбитоци.
На пример, ако ги позајмите парите за купување на патничко возило што го користите за да заработите приход, износот на камата што може да се одземе е ограничен, како што е и бројот на лизинг трошоци што може да ги одземете.
Ако сте купиле или сакате да купите возило за деловна употреба, исто така треба да бидете свесни за додатокот за капитални трошоци , даночниот метод што мора да го користите за да го отпишете трошокот за тоа возило во период од неколку години. Како да се тврди дека CCA (додаток за капитални трошоци) на возило купено за деловна употреба објаснува како да го стори тоа.
Водичот, исто така, дава пример за тоа како да го пресметате износот на одбитната камата на парите што сте ги позајмиле за да купите патничко возило што сте го користеле за деловни цели.
Сега, што е со овие даночни одбивања во врска со патувањето?
Ако сте патувале да се занимавате со бизнис во текот на изминатата година, дали ги одземавте сите поврзани патни трошоци при пресметувањето на даночните одбивања за мали претпријатија?
Иако обично не можете да барате било кој од трошоците за живот како деловни трошоци, трошоците што сте ги направиле додека сте биле од дома, ако вашето патување било поврзано со заработувањето на деловниот приход, се легитимни одбитоци за данок на доход. Уште еднаш, сите такви одбиени трошоци треба да бидат документирани со потврди.
На пример, можете да ги намалите трошоците за сместување или цената на такси или друг превоз. Можеби ќе можете да ги натераат трошоците за оброци, пијалаци и забава, иако нема да можете да ги намалите нивните трошоци.
Општото правило за даночни одбивања поврзани со оброци и / или забава е тоа што можете да одземете до 50 проценти од цената на оброците и / или забавата или "износ што е разумен во околностите, без разлика кој е помал" (Business and Водич за професионален приход, CRA).
За подетални информации во врска со овие трошоци, погледнете во Правилата за трошоци за храна и забава на данокот на доход во Канада .
Конвенциите претставуваат уште една одбивка за данок на доход што не сакате да ја превидиш. Можете да ги одземете трошоците за присуство на две конвенции или конференции годишно како деловни трошоци, се додека конвенциите кои ги посетувате се директно поврзани со вашиот бизнис (па оди на Греј куп не ќе се смета, но присуствува на шоуто може да) . Ќе ги најдете деталите за тоа како да ги одземете трошоците за конвенција во Правилата за оброци и забавни трошоци на Канада данок на доход .
Доколку цената на конвенцијата не ја вклучува цената на оброкот, тогаш се применува општото правило и може да одземете до 50 проценти од нивната цена. Ако цената на конвенцијата ги вклучува трошоците за оброци, пијалаци и / или забава и тие не се прикажани посебно на вашата сметка, тогаш пресметајте ги трошоците за овие со одземање на 50 долари за секој ден, тие се обезбедуваат од вкупниот износ од цената на конвенцијата. За жал - храна и пијалоци не вклучуваат инциденти како кафе или крофни!
Друго заедничко даночно прашање е како вработувањето на вашиот сопружник или вашето дете во вашиот мал бизнис влијае на вашиот данок на доход. Следно, оваа статија ги објаснува условите што мора да се исполнат пред да побарате вашиот сопружник или приходот на детето како одбиток за данокот на мали претпријатија.
Дали вашиот сопружник или дете се смета како мала деловна даночна одбивка?
Многу мали бизнисмени регрутираат членови на семејството како работници како прашање на курсот. Во однос на данокот на доход, ова го прави вашето дете или брачен другар вработен, и одбивање на бизнис данок. Ако сте вработиле вашето дете или сопруг, можете да ја одземете неговата или нејзината плата како деловен трошок, исто како што би плата на кој било друг вработен (и пријавете ја платата на T4 лизга, се разбира).
Но, целосниот одговор на прашањето дали или не брачниот другар или детето што го вработивте во вашиот бизнис минатата година се квалификува како одбивање на данокот на доход, зависи од тоа дали сте ги исполниле условите на CRA.
Ако сакате да го одземете вашиот семеен работник како деловна сметка, мора:
- да му плати на брачниот другар или на дете плата,
- плаќаат ист износ на плата што ќе плати некој друг да ја заврши работата,
- плати плата која е разумна за возраста на детето,
- а брачниот другар или детето мора да ја вршат работата што е неопходна за заработка на бизнис или професионален приход.
Сите овие услови мора да бидат исполнети пред вашето дете или сопружник да се смета за легитимен вработен за целите на данокот на доход.
Приемот секогаш е важно, па ако го платите вашиот брачен другар или дете со чек, чувајте ги откажаните проверки за вашата евиденција.
Може да му платите на вашето дете или сопружник со производ од вашиот бизнис наместо пари, ако сакате. Ако го сторите тоа, тогаш ќе ја барате вредноста на производот како трошок во вашиот данок на доход и додадете во вашата бруто продажба износ еднаков на вредноста на производот, додека вашето дете или сопруг ќе ја вклучи вредноста на производот во неговиот или нејзиниот приход.
За повеќе информации за третирање на вашиот брачен другар или дете како вработен, погледнете во делот Плати, плати и бенефиции во Водичот за бизнис и професионален приход на CRA.
Следно, оваа статија се занимава со други одбитоци кои се однесуваат на малите бизниси, како што се трошоци поврзани со рекламирање, правни и сметководствени такси и "друга" или разни категории на одбитоци.
Други видови на деловни трошоци кои можете да ги користите како одбитоци за данок вклучуваат трошоци за рекламирање, сметководствени такси и правни трошоци. И таму е категорија "Други" категорија на деловни трошоци кои може да ги користите за одбитоци за данок на доход што не изгледаат како да се вклопуваат на друго место. Проверете ги вашите деловни трошоци за овие потенцијални одбитоци за данок на доход:
Дали ги одземавте сите ваши дозволени трошоци за рекламирање?
Трошоците за рекламирање на вашиот мал бизнис ќе бидат одбитни од бизнис данокот, ако местата за рекламирање се канадски. Тоа е, можете да ги одземете трошоците за рекламирање на вашиот бизнис во канадски весник, списание или на канадска телевизија или радио станица како деловни трошоци.
Но, делот за рекламирање на Водичот за деловни и професионални приходи предупредува дека не можете да ги одземете трошоците "за рекламирање главно на канадски пазар кога рекламирате со странски радиодифузер или во прашање на не-канадски весник или периодика".
Веројатно, исто така, треба да бидете способни да ги намалите трошоците за рекламирање во канадска e-zine или на канадска веб-страница како бизнис трошок, но не и трошокот за рекламирање во e-zines или веб-сајтови кои потекнуваат од други земји .
Дали ги одземавте сите ваши дозволени "други" трошоци?
Оваа збирка-сите категории на деловни трошоци опфаќа сè од модификациите поврзани со попреченост и малите алати преку премиите на PHSP (Приватни здравствени услуги). Ако сте направиле деловни трошоци кои не се вклопуваат во било која друга категорија, шансите се добри тие ќе паднат во оваа.
Дали ги одземавте сите надоместоци поврзани со правните и сметководствените услуги?
Сите ваши сметководствени и правни трошоци се легитимни деловни трошоци. Вие исто така може да одземете консултантски такси, како што се трошоците за добивање професионални совети за одржување на вашите книги и записи.
Ова се само дел од деловните трошоци кои се квалификуваат како одбитоци за данок на доход ако работите со мал бизнис, според Канадската агенција за приходи (CRA). Вреди да одвоите време да бидете сигурни дека ги одземате сите деловни трошоци на кои имате право, бидејќи вашите деловни трошоци ќе го сочинуваат најголемиот дел од даночните одбивања од вашиот мал бизнис.
И ако сте во сомнеж за одреден трошок што сте го направиле во текот на изминатата година, запомнете, консултацијата со вашиот сметководител не е само паметна работа, туку и данок.
За повеќе информации за потенцијалните одбитоци за данок на деловни приходи, како што се максимизирање на загубите од не-капитал и додаток за капитални трошоци, видете 8 даночни стратегии за да ги зголемите даночните одбитоци за деловните приходи .