Дознајте за вашите обврски кога сте вработени и самовработени
И плаќање на данокот на самовработување и даноците на FICA
Ако сте самовработени и исто така заработите плата или плата од вработување, влијае на вашата социјална сигурност и Medicare подобност и вкупниот данок на самовработување.
Вие сте самовработени ако правите пари во сопствен бизнис, како независен изведувач , хонорар, трговец поединец, партнер во партнерство или член на LLC или S корпорација. Ако имате корпорација, не сте самовработени.
Даноци FICA наспроти само-вработување Данок - Која е разликата?
Збунувачки е да зборуваме за данокот на ФИКА и данокот за самовработување како да беа различни, но условите всушност зборуваат за истото: Социјално осигурување и данок на Medicare за остварениот приход. Данокот FICA е данокот за социјално осигурување / Medicare за вработување; Данокот за самовработување (понекогаш се нарекува SECA) е данокот на социјално осигурување / Medicare за самовработување. Исто така, забележете дека вашиот работодавач плаќа половина од данокот на FICA, додека како самовработен поединец мора да го платите целиот износ на социјално осигурување / Medicare на вашиот приход за самовработување.
Се самовработени
Самовработено лице може да биде некој што води бизнис како трговец поединец, сопственик на ДОО или партнер во партнерство.
Вие не може да имате формална деловна структура, но вие ги пријавувате даноците за бизнис на Распоред C со вашата лична даночна пријава.
УЈП вели дека сте самовработени доколку:
- Вие го носите трговијата или бизнисот како трговец поединец или независен изведувач.
- Вие сте член на партнерство кое врши трговија или бизнис.
- Вие инаку сте во бизнис за себе (вклучувајќи бизнис со скратено работно време)
Тоа е, ако сте во бизнисот да заработите пари, вие се сметате за самовработени.
Како овие даноци се платени
- Вашиот работодавец МОРА да задржи даноци на FICA (социјално осигурување и Medicare) од вашиот приход од вработување.
- Мора да го плаќате данокот за самовработување од нето-добивката од вашето вработување, ако сеуште ги должите овие даноци откако ќе го разгледате вашиот вкупен приход за годината.
Мора да ги плаќате овие даноци на вашиот вкупен приход. Но, не можете да преплатите, освен ако вашиот работодавец не направи грешка во пресметката. Еве подетално објаснување за тоа како функционира процесот на утврдување и плаќање на даноци за социјално осигурување / Medicare:
Вработување и FICA Данок
Прво се одредува вашиот приход од вработување и платата на FICA . Вашиот работодавач го задржува данокот за социјално осигурување и Medicare од вашата плата како вработен. Данокот за социјално осигурување е ограничен на максимум секоја година на одредено ниво на приход. Кога вашиот приход за годината го надминува тоа ниво, престанете да плаќате данок за социјално осигурување. Данокот Medicare не е ограничен.
Данок на самовработување
Ако сте самовработени, вие плаќате данок на самовработување (SECA) врз основа на вашиот нето приход (профит) од вашиот бизнис. Го плаќате овој данок стапка од 12,6% од тој приход. Вие не морате да го плаќате овој данок додека одите, бидејќи не мора да го задржувате од вашиот бизнис приход.
Вие не добивате плата од вашиот бизнис, бидејќи не сте вработен. Овој данок не се пресметува додека вашиот приход од нето-бизнис не се утврди во даночното време. Формуларот за пресметување на данокот за самовработување е Распоред SE.
Пресметување на данокот за самовработување
За да ви покажеме како вработувањето и самовработените се сметаат за даноци за социјално осигурување и за здравствена заштита, тука е (многу претерано поедноставен) процес за пресметување на данокот за самовработување на Распоред СЕ :
- Прво, се внесува нето-приходот од вашиот бизнис за таа година.
- Второ, се пресметува износот на данокот за самовработување.
- Трето, се смета секој приход од вработување и износот на данокот на FICA.
Конечно, износот кој е веќе платен од вашата работа се одзема од вкупниот данок на социјално осигурување / Medicare. Ако има нешто оставено, тоа се должи на данокот за самовработување, на вашата лична даночна пријава.
Пример за пресметка на данокот за самовработување
Да речеме дека сте заработиле 50.000 долари од вработување и 30.000 долари нето приходи од самовработување во 2016 година. Вкупните 80.000 $ од платите и вашата самовработување е помала од Максималната социјална заштита од 117.000 долари, така што данокот за социјално осигурување се должи на сите вашиот приход.
Да речеме, $ 3.100 во даноците на FICA е задржано од твојата плата. Исто така, должиш околу 3720 долари како данок на самовработеност на вашиот 30.000 долари од приход за самовработување. (Пресметката станува малку слабо тука, ова можеби не е точно, во зависност од вашата специфична ситуација.)
3720 $ што го должите како данок на самовработеност е вклучен во линијата 27 на вашата лична Образец 1040, и е вклучен со било кој данок на доход што го должите да ја утврдите вкупната даночна сметка за годината.
Ако вашиот приход од вработување и самовработување е поголем од максималниот износ на социјална сигурност, сепак мора да продолжите да плаќате данок на Medicare. Нема ограничување на данок на Medicare, а од вас може да се бара да платите дополнителен данок на Medicare од 2,9% ако вашиот приход надминува одреден износ.
Плаќање на данокот за самовработување
Бидејќи данокот за самовработување не е задржан, потенцијално би можеле да имате голема даночна сметка при плаќање на данокот. Многу сопственици на бизниси прават квартални проценети исплати, вклучувајќи ги проценетите износи за данокот за самовработување заедно со проценетиот данок на доход. Вие исто така може да го зголемите вашиот федерален и државен данок на приход од задржување од вашата работа за да се покријат овие дополнителни трошоци.
За повеќе информации и примери, погледнете го овој напис за данокот за самовработување и социјално осигурување , од Управата за социјално осигурување.