Правилата за поделба на приходите во Канада
И додека Family Tax Cut, кој им дозволи на поединците да го поделат својот приход со сопружник за даночен кредит до 2000 долари, нема повеќе, бизнисите сé уште имаат стратегии за разделување на приход што им се достапни за да можат да создадат значителни даночни заштеди.
Во суштина постојат два начини на кои можете да го поделите вашиот бизнис приход :
1) со тоа што некои од членовите на семејството ќе ги плати како плата или плата
2) со пренесување на дел од вашиот приход на членовите на семејството преку дивиденди
Добивање на приходите преку исплата на плата или наемнина
Како канадски сопственик на бизнис, можете да го намалите вашиот вистински приход со ангажирање на вашиот брачен другар и / или деца како вработени и да ги пренесете дел од вашиот бизнис приход во форма на плата или плата.
Да претпоставиме дека, на пример, нето-приходите на вашиот бизнис се 75.000 долари. Но, твојот брачен другар работеше во бизнисот цела таа година, а му му платив плата од 30.000 долари. Вашиот нето приход паѓа на 45.000 долари, значителни даночни заштеди за вас. И, бидејќи приходот на вашиот сопружник од 30.000 долари се оданочува со уште помала стапка на данок на доход, добивате, всушност, двојно заштеда на данокот.
И канадските заштеди не се единствените придобивки за оваа даночна стратегија. Бидејќи вашиот сопружник сега има приход, тој или таа ќе придонесе за CPP и ќе може да придонесе за RRSP , помагајќи ти да изградите покомфорно пензионирање.
Правилата за поделба на приходот во Канада со вработување на семејство
1) Вашиот брачен другар всушност треба да работи за бизнисот. Тоа значи дека тој или таа мора да назначи должности што тој или таа ги извршува, исто како и секој друг вработен. И како работодавец, мора да ги чувате и одржувате потребните записи за вработените .
Само велејќи дека вашиот сопруг работеше за вас минатата година и изборот на број кој ви се допаѓа од воздухот не е доволно.
2) Како работодавец, мора да му платите на својот брачен другар плата или наемнина пропорционални со платата или платата што ќе му платите на некој друг да ја изврши истата работа. Вие не може да му платите 70.000 долари за да ги извршите основните задачи на канцеларијата, како што се поднесување и одговарање на телефоните , на пример. Ако вашиот брачен другар работи за вас како канцелариски асистент, треба да му платите еднаква на она што другите службеници помагаат.
Задржувањето на евиденцијата за вработените и плаќањето на вашиот брачен другар на соодветна плата е мала цена за плаќање, но за вакви моќни канадски даноци за данок на доход. Ако вашиот брачен другар или дете не е веќе вработен во твое, можеби е време сериозно да размислите што може да направи за вашиот бизнис.
Распределба на приходите од дивиденда
Ако вашиот бизнис е инкорпориран (види Избор на форма на сопственост на бизнис ), друг метод за разделување на приходи е да се исплати дивиденда на вашиот брачен другар и деца. Голема работа во врска со оваа даночна стратегија е нејзината флексибилност; износот на дивиденди и примателите на нив може да варира од година во година во зависност од тоа колку приход сакате да го дистрибуирате за да ја намалите даночната заграда.
За да го поделите вашиот приход со дивиденда, мора да ја основате вашата компанија, така што вашиот сопружник и деца ќе бидат акционери; тогаш можете да дистрибуирате дивиденди меѓу членовите на семејството за да го намалите даночното оптоварување. Забележете дека со оглед на тоа што дивидендите се исплаќаат за сопствениците на акции, членовите на семејството не мора да бидат вработени во бизнисот за да добијат дивиденди (иако тие исто така можат да бидат вработени во бизнисот и да добијат плата, како и акционерски дивиденди).
Вашата корпорација може да биде структурирана така што има дополнителни часови за споделување без право на глас за членовите на семејството. Ова е особено корисно за децата, бидејќи акционерите без право на глас можат да добијат дивиденди, но немаат право да учествуваат во одлуките во врска со политиката на компанијата. За повеќе информации за структуирање на сопственоста на акциите, видете Како да креирам класи на споделување за мојата нова корпорација?
Правила за пливање на приходите во Канада со исплата на дивиденда на семејството
Правилата за поделба на приходите добиени преку дивиденди се менуваат од даночната година од 2018 година.
Едноставно кажано, сегашниот данок на приход од Сплит, со кој се применува највисоката гранична даночна стапка (моментално 33 проценти федерално плус провинциски данок во време на пишување) за да се подели приходот што го примиле одредени членови на семејството на возраст под 18 години, се проширува за да се покријат некој член на семејството на возраст над 18 години - со што се елиминира предноста да се има приход од Сплит оданочен со пониска маргинална стапка.
Значи клучот за користење на овој метод на разделување на приходот сега е да се осигура дека дивидендите нема да им припаѓаат на членовите на семејството со пониски примања кои ќе бидат засегнати од данокот на приход од Сплит, обрнувајќи внимание на исклучоците и обезбедување на тие членови на семејството да ги следат правила.
На пример, ако членот на семејството кој добива дивиденда е на возраст од 18 години, на данокот на приход од Сплит нема да влијае дивидендата ако доаѓа од "исклучен бизнис",
"поврзан бизнис каде што поединецот активно се ангажираше на редовна, континуирана и значителна основа (" Активно ангажирани ") во активностите на бизнисот во даночната година или во било кој пет претходни даночни години на поединецот."
"Поединец ќе се смета дека е Активно ангажиран ако поединецот работи во бизнисот најмалку просек од 20 часа неделно за време на дел од годината на оданочување на поединецот што бизнисот работи, или го исполнува тоа барање за сите пет претходни години Петте години на оданочување не треба да бидат последователни. Во секој друг случај, дали поединецот е активно ангажиран, ќе зависи од фактите и околностите на тој случај "( Упатство за примена на правилата за поделба на приходот за возрасни , Агенција за приходи во Канада).
Ако вашиот бизнис е сезонски, членот на семејството треба само да работи 20 часа неделно во текот на делот од годината што ја работеше вашиот бизнис.
Другите исклучоци се:
- "Сопругот на сопственикот на компанијата, под услов сопственикот значајно да придонесе за бизнисот и е на возраст од 65 или повеќе години. Признавајќи ги посебните предизвици поврзани со планирањето за пензионирање и управувањето со пензискиот доход, новиот пристап до попрскување на приход ќе биде подобро усогласен со постојните правила за поделба на приходот од пензија. Ова исто така го одразува фактот дека бизнисот може да игра важна улога во поддршката на својот сопственик во пензија.
- Возрасните на возраст од 25 или повеќе години кои поседуваат 10 или повеќе проценти од корпорацијата што заработуваат помалку од 90 проценти од својот приход од обезбедување услуги и не е професионална корпорација.
- Поединци кои добиваат капитални добивки од квалификувани акции за мали деловни корпорации и квалификувано земјоделско или риболов имот доколку не подлежат на највисока гранична даночна стапка на придобивките според постојните правила "(Агенција за приходи на Канада)
Можете да дознаете повеќе за тоа како да ја ставите моќта на разделување на приход да работи за вас преку разговор со вашиот сметководител .