Малите бизниси се особено ранливи на кражби загуби од страна на вработените. Една од причините е што работниците често вршат повеќе функции со мал надзор.
Еден пример е сметководител кој ракува со побарувања , сметки што треба да се платат и месечно усогласување на билансот на состојба. Втората причина е дека многу мали компании немаат основни контроли за да се спречи измама, како што се финансиските проверки на место или годишна надворешна ревизија. Трето, многу сопственици на мали претпријатија ставаат премногу доверба во клучните вработени и не сакаат да признаат знаци на нечесност.
Видови на кражба на пари
Здружението на сертифицирани измамници за испитување на измами (ACFE) наведува три вида кражба на готовина : впивање, пари во кражба и измамнички повлекувања. Допир и крадење пари вклучуваат кражба на готовински сметки, што значи пари што тече во бизнисот. Измамничките повлекувања вклучуваат кражба на пари што течат надвор од бизнисот во вид на плаќања.
Снимање
Снимањето се однесува на кражба на пари кои сè уште не влегле во сметководствениот систем на работодавецот. Кражбата може да се појави на каса или вообичаено место на продажба.
На пример, клиентот прави купување користејќи пари. Вработените ги подигнуваат парите и никогаш не го купуваат купувањето на каса. Сопственикот на бизнисот не е свесен за кражбата, бидејќи не постои евиденција за продажба. Работникот исто така може да ѕвони дел од продажбата и џебот на остатокот. На пример, еден вработен собира 10 долари од купувач и зрачи на продажба од 5 долари.
Тој ги задржува останатите 5 долари.
Вработените кои работат за време на часовите, како што е ноќната смена, се помалку внимателно следени од оние кои работат во текот на нормалното работно време. Истото важи и за надворешни продавачи, за далечни работници и други вработени кои работат подалеку од примарна локација на работодавачот. За овие работници, скејтувањето често е криминал на можност.
Снимањето исто така може да вклучи кражба на проверки. На пример, пациентите испраќаат чекови во стоматолошка ординација за услугите што ги добиле. Вработените во стоматолошката канцеларија вложуваат дел од чековите во лична сметка наместо сметка на нејзиниот работодавач. Проверките за исчезнати никогаш не биле внесени во сметководствениот систем на работодавецот, па работодавачот не знаел дека биле примени.
Пари Larceny
Недостатокот од пари се однесува на кражба на готовина откако е запишано во книгите на работодавецот. Ларсни е потешко да се прикрие отколку да се впие, бидејќи украдените средства се евидентирани во сметководствениот систем на работодавецот. Пример за кражбата е кражба на готовина од фиоката за пари откако вработениот ја окупирал продажбата. Работникот подоцна може да се обиде да ги покрие неговите / нејзините песни преку шема за фискална сметка (дискутирано подолу). Тој или таа може да создаде погрешно наплата, да не го продаде, или да ја смени или уништи касетата со каси.
Измамничко повлекување
Како крадење пари, лажното трошење вклучува кражба на готовина што е запишано во книгите на работодавецот. Работникот ја користи својата позиција за ослободување на средства за цел која не е одобрена од работодавачот.
ACFE идентификува пет видови измамнички повлекувања.
- Проверете го прекршувањето. Вработениот создава лажна проверка или ја менува постоечката за негова корист. На пример, работник менува проверка од клиент, на местото на името на работодавачот со неговото име како примател. Работникот потоа ја внесува проверката во лична сметка.
- Шеми за регистрација на пари. Работникот краде готовина од регистарот со откажување од претходна продажба или создавање лажен надомест.
- Платежни шеми . Овој вид измама вклучува лажен документ како нарачка или фактура. Работникот создава лажен документ и потоа издава чек. Тој или таа го наплаќа чекот или ја депонира во лична сметка.
- Шеми за надомест на трошоци. Многу работници вршат измама со фалсификување на деловните трошоци. Тие можат да ги достават личните трошоци како деловни трошоци или да ги зголемат реалните износи. Некои дури и ќе го поднесуваат истиот трошок повеќе пати.
- Шематски планови. Работниците со плати може да ги фалат евиденциите за плата, временски листови или други документи за лична добивка. Работниците може да создадат лажни вработени, да ги фалат комисиите или да ги менуваат платите или бројот на часови.
Осигурување Покриеност
Кражба на готовина од вработен не е покриена со типична политика за комерцијална сопственост . Постојат две причини за ова. Прво, готовината не се квалификува како покриена сопственост. Повеќето политики ги исклучуваат сметките, сметките, валутата, белешките и парите или хартиите од вредност според дефиницијата за покриен имот . Второ, повеќето политики ја исклучуваат загубата или штетата предизвикана од нечесно или кривично дело сторено од вработен (вклучувајќи и секој привремен работник или вработен во закуп ).
За заштита на вашата компанија од кражба на готовина од страна на вработените може да купите покриеност на кражба на вработените (исто така наречена покриеност на нечесност кај вработените). Ова покритие може да се додаде во политика за сопственост или пакет преку форма на поддршка или криминал.