За да се квалификувате за одбивање на бизнис данок за вашиот дом, мора да ги исполнувате одредени основни барања. Оваа статија ги објаснува овие барања, покажува како да го пресметате процентот на одбивање, како и детали за специфичните трошоци што може да ги одземете од вашите даноци ако се квалификувате.
Овој предмет е комплициран, а целта на оваа статија е да ви даде општ преглед.
Прва квалификација: Употреба на просторот
Првото нешто што треба да направите е да утврдите дали просторот за вашиот дом го исполнува барањата за IRS: (1) бизнисот мора да биде легитимен; (2) Просторот мора да се користи како главно место на деловна активност или за конкретни деловни цели, како што се состаноци со клиенти или водењето на деловни документи, и (3) просторот мора да се користи "редовно и исклучиво" за деловни активности.
Два начини на пресметување на Вашата домашна деловна просторија
На IRS им овозможува на два различни методи за пресметување на вашиот одбивање:
Поедноставен метод - Ако имате мал простор, можете да го користите поедноставениот метод, кој ви овозможува да направите едноставна пресметка.
Детален метод - Ако имате поголем простор, ќе треба да го користите подеталниот метод, на IRS Form 8829 .
Два методи за одредување на процентот на простор
За да одредите кој метод ќе го користите, ќе треба да знаете како да го пресметате просторот како процент од употребливиот простор на вашиот дом. Просторот што се користи за бизнисот се определува со еден од двата начини:
- Метод на површина
Поделете ја површината што се користи за вашиот бизнис од вкупната површина на вашиот дом. На пример, ако вашиот дом е 2000 квадратни метри и вашиот дом канцеларија е 400 квадратни метри, вашиот канцелариски простор е 20% од вкупната површина на вашиот дом.
- Метод со број на соби
Поделете го бројот на простории што се користат за бизнис од вкупниот број на соби во домот (користете го овој метод ако бројот на соби е приближно ист).
Во повеќето случаи, методот на површина е најдобар, бидејќи повеќето домови немаат соби со еднаква големина.
Следно, видовите на трошоци што можете да ги одземете за вашиот дом бизнис ...
Назад кон даноците и вашиот дом бизнис
Откако ќе го одредите процентот на простор во вашиот дом што можете да го користите за пресметување на одземање на домашните деловни активности , следниот чекор е да ги одредите видовите на домашните деловни трошоци што можете да ги одземете. Во прилог на вашите други деловни трошоци, IRS Ви овозможува да ги одземете трошоците кои се поврзани со "деловната употреба на вашиот дом". Ако трошоците не се поврзани со вашиот бизнис, не можете да ги одземете.
Трошоци што можете да ги одземете на друго место на вашата даночна пријава
Трошоците за рекламирање, плати и потрошен материјал не се одбиваат како "деловна употреба на домот", но тие може да се одбијат на друго место на вашата даночна пријава . Исто така, може да имате тешко време да го убедите УЈП дека услугата за уредување е легитимен деловен трошок, освен ако редовно немате клиенти кои доаѓаат во вашиот дом за вашите услуги.
Бидете внимателни да ги одвоите деловните трошоци од лични трошоци . Потоа се одвојуваат трошоците во две категории:
- Директно
Директните трошоци се оние кои се користат само за деловен дел од вашиот дом. Еден пример ќе биде бојата, позадината и теписите кои се користат само во таа област. - Индиректно
Индиректни трошоци се оние кои се платени за водење на вашиот дом, кој може да се одземе врз основа на процентот на домот што се користи за деловно работење (види "Пресметување на Вашето домашно одделение"). Типични индиректни трошоци вклучуваат кирија / хипотека, комунални услуги, осигурување и општи поправки.
За да ги одредите вкупните индиректни трошоци, наведете ги сите ваши вкупни трошоци за дома за годината. Еве делумна листа:
- Изнајмување или даноци на недвижности
- Затезна хипотека интерес
- Премии за осигурување на сопствениците на домови (освен ако имате посебно осигурување за деловниот дел од вашиот дом)
- Некои поправки во домот (ако влијаат на домашниот деловен простор)
- Комунални услуги и услуги, како што се електрична енергија, гас, ѓубре, вода и канализација. (Телефонските трошоци се дискутираат подолу)
- Амортизација. За да ја пресметате амортизацијата во вашиот дом, користете го помалиот (а) фер пазарна вредност на вашиот дом на датумот кога прв пат го користевте за бизнис, или (б) куповната цена (со исклучок на земјиштето) плус големи подобрувања минус загуби на жртви или други промени во основата на вашиот дом. Потоа мултиплицирајте го износот со процентот на користење бизнис.
Следно, одземајќи ги домашните телефонски трошоци.
Одземање телефонски трошоци за вашата домашна канцеларија
Ако сакате да ги одземете телефонските трошоци за вашата домашна канцеларија, тука е она што треба да го знаете:
- Ако имате една телефонска линија во вашиот дом
Ако имате само една телефонска линија во вашиот дом, не можете да ја одземете употребата на телефонската линија за локални повици, бидејќи тоа не е "ексклузивна" употреба на линијата, според регулативите на IRS. Но, можете да ги одземете сите бизнис повици на долги растојанија што ги правите на линијата. Бидете сигурни да ги зачувате вашите телефонски сметки за да можете да ги прикажете деталите за конкретните повици направени, ако сте ревидирани.
- Ако имате посебни деловни и лични телефонски линии
Ако имате поставено посебна деловна линија во вашиот дом, можете да ја одземете употребата на оваа линија и за локални и за меѓуградски повици. Бидете сигурни дека не ја користите оваа линија за лични повици. Запомни "ексклузивна" одредба. - Ако користите мобилен телефон за бизнис
Можете да одземете трошоци за мобилен телефон кој се користи исклучиво за бизнис на ист начин како жичен телефон. Ако имате само еден мобилен телефон и го користите за бизнис и лични повици, проверете кај вашиот даночен советник за одбивање.
Следно, граници на одбивање на домовите.
Ограничувања на домашните деловни одземања
Дури и ако вашата домашна канцеларија и деловните трошоци поврзани со таа канцеларија инаку се одбиваат, вашите одбитоци може да бидат ограничени, ако вашиот бруто бизнис приход е помал од вкупниот износ на вашите деловни одбитоци. Од публикацијата IRS 587 (2007) , тука е деталноста на ова ограничување:
Вашето одбивање на инаку неизвесните трошоци, како што се осигурувањето, комуналните услуги и амортизацијата (со последната амортизација) е ограничена на бруто приходот од деловната употреба на вашиот дом, минус збирот од следново:
- Деловниот дел од трошоците што може да ги одземете, дури и ако не го користевте вашиот дом за бизнис (како хипотека, даноци на недвижности и загуби од кражби и кражби);
- Деловните трошоци кои се однесуваат на деловната активност во домот (на пример, платите или набавките), но не и на користењето на самиот дом.
Еве еден пример за тоа како ова функционира:
- Прво, претпоставувам дека ги исполнивте барањата за одбивање на одземање на домот (од Page 1) и сте го пресметале процентот на вашата домашна канцеларија е 20% (од Page 2)
- Вашиот бруто деловен приход е 10.000 долари.
- Одземете го процентот на одбитни стапки на хипотека за бизнисот, велат 1500 $ ($ 1500 x 20% = $ 300). Одземете ги деловните трошоци НЕ поврзани со деловната употреба на вашиот дом ($ 4,500 за такви предмети како рекламирање, патување и такси за професионални советници).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Ова е граница до која можете да одземете други деловни трошоци поврзани со користењето на вашиот дом.
- Од оваа граница можете да ги одземете, прво, дозволените деловни трошоци поврзани со користењето на вашиот дом, а потоа дозволената амортизација во вашиот дом (врз основа на процентот на одбивање на вашата канцеларија).
Ако не можете да ги одземете сите ваши трошоци и амортизација поради ограничувањето, можеби ќе можете да ги пренесете некои или сите овие трошоци до следната година.
Проверете кај вашиот даночен советник за повеќе детали за овој надоместок за пренос.
Имајте на ум дека секогаш можете да ги одземете дозволените деловни трошоци кои не се поврзани со користењето на вашиот дом и секогаш можете да го одземете деловниот процент од вашата хипотека. Но, ќе бидете ограничени во вашата способност да ги одземете другите трошоци за домашен бизнис, врз основа на вашиот приход. На пример, ако имате нето загуба, нема да можете да одземете никакви домашни трошоци или амортизација во таа година (зачувајте ги вашите пресметки за вашиот даночен советник или подготвител).
Потсетник: Мојата цел е да ви дадам општи информации што можете да ги користите при собирањето документи и да ви помогне да стекнете разбирање на американските даночни закони. Јас не сум даночен адвокат или изготвувач на даноци. Ве молиме консултирајте се со квалификуван експерт кога ќе ги подготвувате вашите даночни пријави или да донесувате одлуки поврзани со даноците.