Хоби или вистински бизнис? Кои се даночните закони?
Како што можете да очекувате, IRS разликува легитимни бизниси и хоби активности, заради даноци. Ако сте легално во бизнисот, можете да ги одземете трошоците на тој бизнис и веројатно да направите загуба ако вашиот бизнис не е профитабилен.
Ако се занимавате со хоби, не можете да ги одземете трошоците за да добиете загуба за да ги компензирате другите приходи. На IRS ова го нарекува правило за "загуба на хоби".
Многу легитимни бизниси почнуваат со загуба првите неколку години. Но, IRS очекува дека легитимен бизнис ќе биде поставен за да оствари профит, а не само да има хоби. За жал, некои луѓе започнуваат "бизниси", кои се навистина хоби само за да ги побараат трошоците и загубата на нивните даночни пријави. Овие ситуации предизвикаа ССР да изгледа скептично кај сите мали бизниси кои имаат хоби компонента за нив, што го отежнува бизнисот да се смета за "реален" доколку имаат загуби при стартување. Ако ги следите овие упатства, можете да ги минимизирате вашите шанси да се сметате за хоби.
Дали оваа активност е бизнис или хоби?
Легитимен бизнис, според УЈП:
- Има примарна цел на "приход или профит" и
- активноста е ангажирана во "со континуитет и регуларност".
УЈП има збир на насоки кои треба да се користат при одредувањето дали активноста е легитимен бизнис или хоби:
Дали времето и напорите кои се вложени во активноста укажуваат на намера да направат профит?
Дали даночниот обврзник зависи од приходот од активноста?
Ако има загуби, дали тие се должат на околности надвор од контрола на даночниот обврзник или дали се појавуваат во фазата на започнување на бизнисот?
Дали даночниот обврзник ги промени методите на работа за да се подобри профитабилноста?
Дали даночниот обврзник или неговите / нејзините советници ги имаат потребните знаења за да ја продолжат активноста како успешен бизнис?
Дали даночниот обврзник направил профит во слични активности во минатото?
Дали активноста остварува профит во некои години?
Дали даночниот обврзник може да очекува профит во иднина од апрецијацијата на средствата што се користат во активноста?
Како да знам дали УЈП ќе ја разгледа мојата активност како бизнис или хоби?
Нема место каде што ги одредувате одбитоците од вашата активност како бизнис или хоби. Тоа е IRS што одредува дали вашата активност е бизнис или хоби. Ова не се случи, освен ако не сте ревидирани. Значи сакате да бидете сигурни дека можете да покажете дека вашата активност ги исполнува упатствата наведени погоре.
Што е "загуба од хоби"? Може ли корпорацијата да има загуба од хоби?
Терминот " загуба на хоби " се однесува на претпријатие кое е поставено примарно како хоби, но кое прави малку пари и води загуба. На IRS намуртено по преземањето на овие "хоби загуби" на вашата даночна пријава да се избегне плаќање на даноци. Најпрво размислете дали можете да покажете дека вашиот бизнис има намера да оствари профит, користејќи ги упатствата на IRS погоре.
Бидејќи корпорацијата е посебен деловен субјект, УЈП не ги признава правилата за "загуба на хоби" за корпорациите.
Бидејќи профитот и загубите на корпорацијата се дел од персоналните даночни пријави, се применуваат правилата за "хоби загуба".
Мојот бизнис е само почеток. Што ако мојот бизнис не профитира?
Ако бизнисот не оствари профит во првите неколку години, другите фактори кои се наведени погоре може да се земат предвид при определувањето дали бизнисот е хоби.
Со намера да оствари профит и да се смета за легитимен бизнис, исто така, се вклучени и добри деловни практики како што се:
- Поставување посебна сметка за проверка на бизнис
- Одржување на деловни и лични трошоци посебно
- Одржување на добар бизнис систем за водење евиденција
- Регистрирање на бизнисот со државата како ДОО или партнерство.
- Во согласност со други државни и федерални даночни закони, вклучувајќи ги и даноците за продажба
- Имаат редовни работни часови, одржување бизнис веб-сајт.
Во прилог на помагање на легитимирање на вашиот бизнис во очите на УЈП, овие активности се важни за секој бизнис.
Конечно, оваа изјава од УЈП: "УЈП претпоставува дека некоја активност се одвива за профит ако остварува профит во текот на најмалку три од последните пет даночни години, вклучувајќи ја и тековната година - најмалку две од последните седум години за активности кои се состојат првенствено од одгледување, прикажување, тренирање или тркачки коњи ". Имајте на ум дека 3 од 5 изјава е упатство, а не правило, и дека сите други фактори мора да бидат земени во предвид.
Како се одземаат трошоците за бизнис и хоби?
Една деловна активност ќе ги поднесе своите даноци за данок на деловна активност. За повеќето мали бизниси, тоа значи поднесување на Распоред C за бизнис приход. Нето приходот од бизнисот потоа се вклучува во личната пријава на поединецот. Ако вашиот бизнис е ДОО или партнерство или S корпорација, ќе подготвите даночна пријава за тој бизнис и ќе го земете добиениот приход во текот на вашата лична даночна пријава.
Трошоците за хоби активности може да бидат вклучени со други детални одбивања на Распоред А, но не можете да ги одземете трошоците што се поголеми од приходот.
За повеќе информации, прочитајте го овој напис со детали од неодамнешниот случај на Даночен суд за тоа како бизнисот што не направил профит сè уште може да се смета за легитимен бизнис за "профит".