Заштитете ги вашите бизнис загуби со вклучување

Како да се бориме со Правилото за губење на хобито

Еден добар број хонорарни бизниси имаат загуби, а деловните загуби го намалуваат даночниот приход. Тоа е добра работа, бидејќи тоа значи дека плаќате помалку во даноци. Ако исто така имате дневна работа за која сте платени како вработен на образец W-2, деловната загуба може да значи дека добивате поголем поврат во споредба со некој кој заработил иста сума на плата, но немаше слободен хоби страничен бизнис.

Намалувањето на даноците на овој начин е одлична даночна стратегија.

Всушност, многу даночни професионалци ги поттикнуваат луѓето со високи примања да ги претворат своите хоби во "бизниси", па имаат загуба. Не е изненадувачки, Службата за внатрешни приходи се зафати со оваа стратегија.

Правилото за губење на лошо време на палецот

Не постои тешка и брза метода за разликување помеѓу хоби и вистински бизнис базиран на даночна пријава. Нема начин да се каже легитимен бизнис од хоби, освен со користење на општо правило: Ако некој бизнис пријави нето добивка во најмалку три од пет години, IRS претпоставува дека тоа е профитен бизнис. Доколку бизнис пријави нето загуба во повеќе од две од пет години, се претпоставува дека е непрофитабилно хоби.

Ова правило го става огромен товар на докази за младите бизниси. Од една страна, IRS очекува нови бизниси да направат загуба. Нормално е бизнисот да има една или две загуби пред да стане профитабилен. Од друга страна, веројатно е дека бизнисот може да има неколку години загуби пред да оствари профит.

Други фактори придонесуваат

Ако не можете да ги исполните тригодишните правила, можеби ќе можете да го докажете вашиот мотив за профит врз основа на девет други фактори:

1. Вие ја продолжувате активноста на деловен начин.
2. Времето и напорот што го вложувате во активноста укажуваат на тоа дека имате намера да направите профитабилен.

1. Вие зависат од приходот од активноста за вашиот живот.
2. Вашите загуби се должат на околности надвор од вашата контрола или тие се сметаат за нормални во стартната фаза на вашиот посебен вид на бизнис.
3. Ги менувате вашите методи на работа, во обид да ја подобрите профитабилноста.
4. Вие или вашите советници го имате потребното знаење за да ја продолжите активноста како успешен бизнис.
5. Бевте успешни во правење профит со слични активности во минатото.
6. Ако активноста прави профит во некои години, УЈП ќе разгледа колку од профитот тоа го прави.
7. Можете да очекувате да направите идна добивка од апрецијацијата на средствата што се користат во активноста.

Што ако сте ревидирани?

Ревизијата за да ги одбраниш своите бизнис загуби може да биде многу време и скапа. Ако го изгубите, IRS ќе го оневозможи вашиот бизнис загуба. Вашиот бизнис трошоци ќе бидат ограничени до степенот на вашиот бизнис приход, што значи нула профит. Ќе треба да вратите дел од данокот на доход, плус казни и камата. И ќе мора да потрошите време во борбата против УЈП и да плаќате сметководител наместо да се фокусирате на правење пари.

Што да се прави?

Прво и основно, вие мора да ја продолжите својата слободна работа на многу бизнис начин. Ова значи одржување на добра евиденција и одржување на бизнис дневник кој покажува состаноци со клиенти, рокови и проекти.

Треба да имате деловни картички и веб-страница која го промовира вашиот бизнис, и води евиденција на хонорарни свирки што ги аплицирате за дури и да не ги следите. Ќе има потешко за УЈП да докаже дека сте само хобист ако пристигнете во вашата ревизија вооружена со секојдневен планер кој ги прикажува сите овие информации.

Дополнително, правило на губење на хоби се однесува на трговците поединци кои поднесуваат листа Ц , па еден од најсигурните начини да докажете дека сте сериозни во врска со деловното работење - вие не сте само ангажирање во хоби и обидувајќи се да ги отпишете трошоците -да се формира посебен деловен субјект за даночни цели.

Можете да изберете од неколку сорти на деловни субјекти, секој со своја даночна структура.

C Корпорации

Редовните корпорации понекогаш се нарекуваат "C corps" за да ги разликуваат од корпорациите од " Субсест" S или "S корпус". C корпорациите имаат свои даночни идентификациски броеви и поднесуваат свои даночни пријави.

Ако корпорацијата има загуба, таа загуба ќе продолжи да ја неутрализира добивката за следната година. Корпорациите може да имаат неколку години загуби и акумулираните загуби можат да ги пренесат за да се надомести идната добивка.

С Корпорации и партнерства

Тоа се "преносни ентитети". Овие бизниси не се оданочуваат на корпоративно ниво. Сите добивки или загуби се пренесуваат до неговите акционери и акционерите го пријавуваат добивката или загубата на нивните лични даночни пријави.

Ако имате барем уште еден деловен партнер, можете да формирате партнерство , но може да се формира S corp ако сте единствениот акционер или сопственик. Двата корпуса и партнерства ги пријавуваат своите добивки или загуби при враќање на данокот на бизнис, а потоа издаваат обрасци К-1 на секој акционер за да го пријават учеството на акционерот во добивката или загубата.

На IRS претпоставува дека акционер работи за S-Корп или партнерство, па очекува дека барем дел од приходите на акционерот ќе бидат оданочуваат плати. Ќе мора да си плати разумна плата за да избегнете ревизија, и ќе треба да плаќате данок на таа плата, дури и ако бизнисот не прави пари.

Ако одберете да формирате партнерство, вашиот втор акционер може да биде вашиот брачен другар, значителен друг или било кое друго лице. Не мора да биде 50-50 сопственички аранжман. Вашиот партнер би можел да поседува само 1 процент од партнерството, додека пак ќе ја задржите контролата над другите 99 проценти.

Друштва со ограничена одговорност

Друштво со ограничена одговорност е назначено од државата во која претпријатието ги вклучува. Тоа не е посебен федерален данок. Тој е оданочен како партнерство на федерално ниво или, ако ДОО избира, може да се оданочи како C корпорација наместо тоа. Доколку ДОО има само еден акционер, тоа би можело да биде "занемарено" лице и да се оданочи наместо на Формула 1040 Распоред В.

Користење на бизнис ентитет како загуба стратегија

Ако веќе сте ги искористиле вашите две години загуби и сте поднеле прилог Ц, размислете дали формирањето на посебна деловна активност ќе ги заштити вашите загуби. Внимавајте на дополнителните трошоци за потенцијална ревизија на IRS, дури и ако на крајот успеете да се брани себе си, плус додадените трошоци за инкорпорирање во вашата домашна држава.

Можеби ќе сакате да размислите за формирање корпорација "C" доколку вашата деловна активност се очекува да биде профитабилна на долг рок, бидејќи сегашните загуби ќе ја намалат идната добивка. УЈП експлицитно рече дека правилото за тројно од пет години не важи за корпорации "Ц".

Ако очекувате дека вашата деловна активност ќе продолжи да генерира загуби во догледна иднина, размислете за формирање партнерство или корпорација "С". Тековните загуби ќе го намалат тековниот приход на вашиот 1040, но идните профити, доколку ги има, нема да бидат намалени од претходните загуби.

S корпорации - или партнерство, ако можете да најдете дополнителен акционер-нудат средишна основа помеѓу Пример С трговец поединец и редовни C корпорации. Плаќањето на платата во S corp може да звучи како недостаток, но има ефект на зголемување на загубите и минимизирање на профитот.

Вашата лична одлука треба да се донесе по факторите на мерење како што се вашиот друг приход, вашата маргинална даночна заграда, очекувањата за идни профити и вашата лична толеранција за водење евиденција и работа со УЈП. Инкорпорирањето бара повеќе документи, но преостанатиот сопственик на трговец по основ на пласман C значи дека имате поголеми шанси да бидете ревидирани.