Единствените сопственици и партнери можат да побараат бизнис загуба од друг приход
Може ли да користам губење на бизнисот од другите приходи?
Без разлика дали ќе ја "искористите" оваа деловна загуба и ќе побарате деловни трошоци зависи од тоа дали имате или не имате друг приход.
Ако го направите тоа, можеби ќе сакате да го земате приходот од вашиот бизнис (непрофитна деловна загуба) и да го искористите за да го надоместите вашиот друг приход, всушност, да барате деловни трошоци. Оваа стратегија е многу поволна за луѓето кои имаат редовен работен однос со полно или скратено работно време - со тоа што имаат страничен бизнис, може да ги отпишете загубите од бизнисот од вашиот редовен приход од работа.
Ако немате друг приход, нема што да ги напишете трошоците за деловни трошоци, па затоа сте заглавени со деловна загуба што не е во состојба да ве направите било каков добар данок.
Вие не треба да користите бизнис загуба истата година
Само затоа што не можете да ја користите загубата оваа година за да го намалите вашиот приход што подлежи на оданочување, не значи дека нема да добиете да го користите на сите - се додека сте имале персонален приход во рамките на потребниот "даночен прозорец". Не-капиталните загуби може да се искористат за да се неутрализира другиот личен доход во која било дадена даночна година и може да се врати назад три години или да се пренесат до седум години .
Можеби нема да сакате да ги "тврдите вашите деловни трошоци" и да ја користите вашата бизнис загуба оваа посебна даночна година. Тоа може да направи повеќе смисла за вас да ја носите вашата не-капитална загуба назад да го поврати данокот на доход што веќе го плативте, или да го пренесете за да го неутрализирате потенцијално поголемиот даночен налог во иднина.
Не можете да запишете бизнис загуби засекогаш
Забележете дека не можете да продолжите да ги отпишувате деловните трошоци од личните примања од година во година за многу години.
Очекувањата се дека вашиот бизнис "има разумно очекување за профит", според Канадската агенција за приходи (CRA), и затоа на крајот ќе генерира повеќе приход, ќе ги намали загубите и ќе стане профитабилен (види профитот на Агенцијата за приходи на Агенцијата за приходи на Канада ). Ако CRA одлучи дека ова не е случај, тие не само што може да го негираат вашето побарување за деловни загуби во тековната година, туку повторно да ги процените вашите побарувања за загуби во претходните години.
Вашиот бизнис мора да биде легитимен
Освен тоа што има разумно очекување за добивка, страничниот бизнис мора да биде "јасно комерцијален по природа", како што пресудуваат судовите. На пример, да претпоставиме дека имате работа со полно работно време и да одлучите да започнете одделен бизнис кој нуди услуги за летови и да го купите авионот. Имате малку или никакви клиенти, малку или никаков приход, а авионот се користи главно за личен транспорт, но барате деловни трошоци и додаток за капитални трошоци (CCA амортизација) за авионот од вашиот друг приход на вашата даночна пријава.
Во овој случај, CRA може да ги одбие вашите побарувања за трошоци, со оглед на тоа што:
- Имате редовен работен однос со полно работно време
- Авионот е главно за лична употреба и не е извор на приход
- Вашиот бизнис не се одвива на доволно комерцијален начин
Што ако вашиот бизнис е инкорпориран?
Ако вашиот бизнис е инкорпориран, не можете да ги отпишете деловните загуби од канадската корпорација против вашите други приходи, освен во одредени случаи на загуби од инвестиции кои произлегуваат од удели или долг.
Со инкорпорирани бизниси, можете да ги користите вашите не- капитални загуби за да го надоместите приходот за годината и сите вишок на загуби може да се применат во други години. Загубите може да се пренесуваат назад до три години или напред до 20 години . Можете да го користите ова за да ја оптимизирате вашата даночна состојба - ако очекувате вашиот бизнис да стане попрофитабилен во наредните години можеби ќе сакате да ги пренесете загубите напред за да ја надоместите профит што го надминува ограничувањето на доходот од мал бизнис (500.000 долари).
Капиталните загуби, како што се оние кои можат да настанат при продажба на зграда, имот или опрема за помалку од она што е платено, се третираат поинаку.
Вие генерално може да барате само половина од вредноста на капиталната загуба од капиталните добивки. Вие не може да барате капитални загуби од редовните приходи. Капиталните загуби може да се пренесуваат назад до три години или напред до 10 години .
Бидете разумни со тврдењата за трошоци
Биди разумен кога барате деловни трошоци. Да се биде "премногу агресивен" со тврдењата за трошоци е сигурен начин да се подигне црвено знаме со CRA и да се активира ревизија .
Типични предизвикувачи на ревизија вклучуваат прекумерни побарувања за трошоци за возила за работа (мора да чувате лого за километражата ), оброци и трошоци за забава (само половина од износите се одбиваат), неразумни плати исплатени на членовите на семејството и прекумерни побарувања за користење на домашната канцеларија може само да ги отпише домашните трошоци како што се вашите хипотеки, даноци, осигурување итн., како процент од плоштадот од вашите домови, всушност, користени за деловни цели - како резервна соба што се користи како матична канцеларија или гаража што се користи за складирање на опрема ).
За повеќе информации, видете и:
6 Насловна Врз основа на деловни даноци Не сакаш да пропуштите
Најпродуктивните даночни одбивања за канадските мали бизниси
Бизнис трошоци како индекс на даночни одбивања
8 Мал бизнис даночни стратегии за намалување на данок на доход во Канада
Назад кон> Индекс на најчесто поставувани прашања за данокот за данок на доход