Нето обртен капитал е финансиска мерка која сопственикот на фирмата треба да ја користи за да помогне во мерењето на готовината и оперативната ликвидносна позиција на бизнисот. Тоа е збир на сите тековни средства и тековни обврски. Тоа е мерка за краткорочната ликвидност на бизнисот, а исто така може да укаже на способноста на менаџментот на компанијата да ги користи средствата на ефикасен начин.
Нето работен капитал, исто така, може да се користи за да се утврди дека една компанија е во позиција да расте брзо.
Ако бизнисот има значителни пари во своите резерви, може да има доволно за да го прошири бизнисот многу брзо. Од друга страна, ако бизнисот има многу малку во готовински резерви отколку што е малку веројатно дека компанијата има ресурси да се скали брзо.
Тоа е важна мерка за управување, продавачи и општи доверители, бидејќи ја покажува краткорочната ликвидност на фирмата и способноста да ги исплати своите тековни обврски со тековните средства.
Нето метричкиот обртен капитал е директно поврзан со тековниот или обртен капитал, т.н. затоа што ако компанијата како повеќе краткорочни средства од обврските може да "работи". Тековниот сооднос е стапка на ликвидност и ефикасност која ја мери способноста на фирмата да ги исплати своите краткорочни обврски со своите тековни средства. Ако погледнете во пресметката на тековниот сооднос, гледате дека ги користите истите податоци за билансот на состојба за пресметка на нето обртен капитал.
Пресметување на нето работен капитал
Еве пресметка за нето преработен капитал: тековни средства - тековни обврски = нето работен капитал.
Ако деловната фирма има тековни средства од 200 долари и тековни обврски од 100 долари, тогаш:
- Нето работен капитал = тековни средства - тековни обврски
- = 200 долари - 100 долари
- = Нето работен капитал = 100 долари
Оваа фирма може да ги плати своите долгорочни обврски за краткорочни обврски и да остане уште 100 долари како парична или оперативна перниче за ликвидност. Таа има двојно повеќе од тековните средства (200 долари) како тековни обврски (100 долари).
Споредете го ова со тековниот сооднос. Ако го пресметате тековниот сооднос за овој пример, ќе ја користите формулата за тековниот сооднос :
- Тековно учество = Тековни средства / Тековни обврски
- $ 200 / $ 100 = 2.00X
- Тековен сооднос = 2.00X
Можете да ја видите односот помеѓу двете финансиски метрика.
Примери на нето работен капитал
Се разбира, промените на средствата или обврските ќе предизвикаат промена на нето обртен капитал, освен ако не се еднакви. На пример:
Ако сопственикот на компанијата инвестира дополнителни 10.000 долари во нивната компанија, средствата се зголемуваат за 10.000 долари, но тековните обврски не се зголемуваат. Така, работен капитал се зголемува за 10.000 долари.
Ако истата компанија требаше да позајми 10.000 долари и да се согласи да ја врати назад за 90 дена, обртен капитал не се зголеми, бидејќи и средствата и обврските се зголемија за 10.000 долари.
Доколку истата компанија инвестира 10.000 долари во залихи, работен капитал нема да се промени, бидејќи готовината се намалила за 10.000 долари, но средствата се зголемиле за 10.000 долари.
Истата компанија продава производ за 1.000 долари, што е во инвентар по цена од 500 долари.
Работниот капитал се зголемува за 500 долари, бидејќи побарувањата или паричните средства се зголемени за 1.000 долари, а залихите се намалија за 500 долари.
Компанијата сега користи 1.000 долари за да купи опрема. Тоа ќе го намали обртниот капитал, бидејќи средствата Cash се намали.
Управувањето со парите и управувањето со оперативната ликвидност е важно за опстанокот на деловната фирма. Фирма може да оствари профит, но ако тие имаат проблем со својата парична позиција, тие нема да преживеат. Ова е причината зошто е важно сопственикот на компанијата да ги користи сите финансиски параметри и мерки кои се на располагање за управување со ликвидноста и готовината.