Давањето награди на вработените е голема мотивација и го подобрува моралот на вработените. Но, постојат ограничувања за тоа колку можете да ги одземете за овие награди, вклучувајќи ги наградувањата на вработените, безбедноста и услужните награди.
Исто така, треба да ги знаете даночните импликации за вработените во овие награди. Ако тие се оданочуваат, мора да одземете даноци од плата од наградата.
Колку можам да одберам за награди за постигнување на вработените?
Можете да одземете до 400 долари за сите награди за "материјална лична сопственост" што им се дава на секој вработен годишно. На пример, можете да ги одземете трошоците за часовник за 30-годишна услуга или плакета за награда за безбедност. Ова ограничување не важи за награди направени како дел од квалификуваниот пензиски план.
Кои видови награди се ограничени од тоа што се одбиваат?
УЈП го дефинира терминот "доделување на успех на вработените" за да ги вклучи наградите за наградување, наградите за безбедност и наградите дадени за време на "значајни презентации". Наградата "не треба да создаде значајна веројатност за плаќање на прикриена компензација".
Што е "Материјална лична сопственост?" Дали сертификатите за подароци се во ред?
Сертификатите за подароци не се сметаат за награди за ова одбивање, бидејќи тие не се " лична сопственост ". Личната сопственост е сопственост која е во сопственост на поединец или бизнис кој е подвижен и не е земјиште или згради.
Значи плакета или часовник ќе биде лична сопственост.
Можете да дадете каталог на производи и да му овозможите на примачот да избере еден, бидејќи производите се материјални лични добра. Овие каталози имаат различни нивоа на трошоци за различни должини на услугата; поскапи подароци за подолго сервисирање.
Меѓународната организација за препознавање на професионалците вели:
Други предмети кои не се материјални лични сопственост вклучуваат патувања, одмори, оброци, сместување, билети за театарски или спортски настани и акции, обврзници или други хартии од вредност.
Награди доделени од партнерства
УЈП има посебни правила за награди за успех на вработените направени од партнерства . Во овој случај, границите за одбивање "се применуваат на партнерството, како и на секој нејзин член". Целта овде веројатно е да се избегне партнерството да се доближи до правилата со тоа што индивидуалните партнери ги нудат наградите.
Сервис, безбедност и предлози награди
Ако сакате наградите што им ги давате на вработените да не се оданочуваат за нив, осигурајте се дека сте ги следеле сите прописи на УЈП.
Доделувањето на долг на услугата може да биде неоданочено за вработените ако:
- Тие не се "маскирани надоместоци" (термин IRS)
- Тие се дадени како дел од писмена "квалификувана" (IRS мандат) програма
- Тие не се залагаат за високо компензирани вработени
- Тие не надминуваат 400 долари по вработен за неквалификувани платни награди и не надминуваат вкупно 1.600 долари годишно за сите награди од секаков вид.
- Должината на услугата награди не може да се добие за време на првите 5 години на примателот на вработување, или почесто отколку на секои 5 години.
Квалификуван план за награди мора да биде воспоставен или пишан план кој не им користи на вработените со високо компензација.
Покрај тоа, просечната цена на сите награди за достигнувања на вработените дадени во текот на годината не може да надмине 400 долари.
Безбедносните награди, за да се квалификуваат како неоданочиви, (а) не можат да им се дадат на повеќе од 10 проценти од вработените, и (б) не можат да им се дадат на менаџерите, администраторите, вработените во службеници или други професионални работници.
Награди за предлози. Поставиш кутија за предлози во паузата за предлози за вработените и нудиш награда за најдобар предлог за месецот. Оваа награда може да биде неоданочна за работникот ако:
- Од вработениот не беше побарано да ја додели наградата, а беше дадена без ваше знаење
- Тој ги задоволува просечните 400 лева и вкупно 1600 граници (погоре)
- Предлогот не беше дел од работата на вработениот, и
- Износот не се базира на платата на вработениот.
Кога наградите на вработените се оданочуваат на вработените
Трошоците за материјални награди за лична сопственост според ограничувањата утврдени од УЈП не се оданочуваат на работникот.
Сите други награди се сметаат за компензација, вклучувајќи и награди за патни и подароци, и се предмет на даноци на плати.
Мора да ги задржите федералните и државните даноци за данок од овие награди, и овие награди се предмет на даноци на FICA (социјално осигурување и Medicare) за вработените и работодавачите.
За да го одредите даночниот износ на наградата на вработениот, мора да ја земете предвид пазарната вредност, а не цената. На пример, ако купивте некои телевизиски монитори со длабок попуст и им ги дадовте на вработените, мора да ја најмите малопродажната цена и да го искористите тоа за да го одредите даночниот износ за вработените.
Прочитајте повеќе за тоа како IRS смета награди за вработените.
Одрекување: Оваа статија е претставена како општа информација, но не треба да се потпира како целосна или како даночен совет или да се користи за да се подготви даночна пријава. Вашите индивидуални деловни околности може да влијаат на одбивање на било кој бизнис трошок. Пред да направите било какви деловни одлуки кои може да влијаат врз вашите даноци, проверете кај вашиот даночен професионалец.