Листа за проверка за даночни пријави за првпат
Еве седум клучни фактори кои треба да се земат предвид при поднесување на вашата прва деловна даночна пријава.
1. Целосно разгледајте го формуларот
Прво, погледнете во копија од данокот на деловни даноци што ќе ви дадат за да видат кои позиции од линијата за враќање ќе се очекува да ги пополнат со износи.
Исто така, ако има прашања за враќање, осигурајте се дека ги имате одговорите на тие прашања. Ова може да вклучува природата на бизнисот, дали е вашата прва година во бизнисот и вашата бизнис локација.
Бидете сигурни дека вашиот план на сметки ги има точните категории на приходи и расходи за да управувате со вашиот бизнис и правилно да ги поднесете вашите пријави. Иако сите бизниси мора да водат целосна и точна евиденција, многумина не го постигнуваат тој мандат без напор да обезбедат дека се во согласност со законот.
2. Основа за сметководство
Една одлука што сопственикот мора да ја донесе е дали да ги подготви даночните пријави на пари или пресметковна основа . Под готовинска основа, приходите се признаваат кога се собираат и трошоците се признаваат кога се платени. Под пресметковна основа, приходите се признаваат кога се остваруваат и трошоците се признаваат кога настанале. Додека зајмувачите вообичаено претпочитаат да ги видат финансиските извештаи на пресметковна основа, даночните пријави сè уште може да бидат подготвени на парична основа, дури и ако финансиските извештаи се подготвени на пресметковна основа.
Новиот бизнис може да има повеќе неплатени трошоци од ненаплатен приход на крајот на годината, и затоа може да ги земе предвид овие дополнителни нето трошоци како одбиток. Ова ќе се направи со избирање на пресметковна основа. Меѓутоа, во подоцнежните години кога бизнисот е профитабилен, побарувањата треба да бидат поголеми од обврските, па така бизнисот би регистрирал дополнителен нето приход и би плаќал повеќе даноци ако избрал пресметковна основа наместо готовинска основа.
Откако ќе ја донесете одлуката врз основа на која основа да ве искористите, ќе останете со него во текот на целиот живот на вашиот бизнис, иако промените се дозволени. Одредени бизниси, вклучувајќи ги и оние со поголеми приходи или залихи, мора да изберат пресметковна основа.
3. Метод на амортизација
Следна одлука да се разгледа е кој метод на амортизација да се користи. Службата за внатрешни приходи дозволи одбивање на првата година за до 100.000 долари за повеќето мебел и опрема, наместо да ги отпише трошоците во период од пет или седум години. Значи, повеќето сопственици на бизниси генерално би избрале да ја отпишат првата година.
Сепак, бизнисите без профит не можат да го одземат дефицитот за амортизација за првата година, иако тие можат да го пренесат во профитабилни години. Бизнисот во раните фази може да размисли за преземање на побавната пат на амортизација, така што најголем дел од одбитоците ќе бидат достапни кога бизнисот има приход и е повисока даночна заграда отколку во фазата на стартување.
4. Намалување на домашната канцеларија
Потрошувачите во домашните деловни локации треба да ја разгледа можноста да го одземат дел од нивниот престој како деловна дедукција. За да бидат успешни во оваа широко оспорена област, деловната област што се користи во домот мора да се користи исклучиво за бизнис.
Сопственикот на бизнисот ќе ги измери и квадратните снимки од домот што се користи за бизнис и вкупниот квадратни снимки од домот. Добиениот процент на деловна употреба ќе се примени на трошоците на домашната канцеларија за да се утврди износот што треба да се одземе. Ако бизнисот има загуба, тогаш одбивањето на деловното работење во домот не е дозволено, но може да се пренесе.
Со цел правилно да се води сметка за деловната употреба на домот, сопственикот на бизнисот најпрво ќе го одземе процентот на даноци за недвижности и хипотека, кои инаку би се земале како детален одбиток. Доколку сеуште има профит, тогаш другите домашни трошоци како што се уредување на земјиштето и општи поправки ќе бидат распределени на деловниот и личниот дел и ќе се дозволи одбивање за деловен дел.
Конечно, ако сеуште има профит, амортизацијата на домот е дозволена на деловен дел.
За да се пресмета амортизацијата, цената на домот мора да биде распределена помеѓу цената на земјиштето (што не е одбиено) и зградата. Зградата тогаш мора да биде распределена помеѓу деловните и личните делови со процентот што се пресметува порано. Оттука, намалувањето на амортизацијата потоа се отпишува за речиси четириесет години, а вистинскиот годишен трошок за амортизација обично не е повеќе од неколку стотици долари.
5. Не-вработен надоместок
Друг дел од даночните пријави до крајот на годината е преглед на независни изведувачи што сте ги платиле за да видите дали владата мора да биде известена за нивниот не-вработен надоместок. Вашите вработени добиваат образец W-2 за да го идентификуваат нивниот приход и данокот за задржување. Слично на тоа, вашите изведувачи кои ќе направат 600 долари (од 2004 даночна година) или повеќе ќе добијат форма 1099-MISC од вас, а федералните и државните влади исто така ќе добијат копија.
Изведувачите кои се корпорации се ослободени од добивањето на овој формулар, но партнерствата и друштвата со ограничена одговорност со повеќе од еден член мора да ги добијат. Ако чекате до крајот на годината да го добиете бројот на социјалното осигурување на изведувачот или идентификацискиот број на работодавачот, можеби нема да бидете успешни во добивањето на тие потребни информации. Дали вашите изведувачи пополнуваат формула W-9 за да ви ги дадат потребните информации.
6. Автомобилски трошоци
Автомобилскиот трошок може да биде голем трошок за нов или постоен бизнис. Сопственикот на фирмата треба да води автоматски дневник за да води сметка за тоа каде и кога патувал, кој бил виден, и ако имало деловна намена за патувањето. Додека некои поединци само ја следат деловната употреба, препорачувам да се чува дневникот за сите автоматски трошоци, бидејќи оние кои ги обележуваат нивните одбивања, исто така, може да го одземат превозот како медицински трошок и како добротворно одбивање на придонесите ако се активни во добротворни цели. Деловните даночни пријави ќе сакаат да знаат кога го ставате возилото во употреба, како и големината на бизнисот, патувањето и личните милји за секое возило за годината.
7. Данок за самовработување
Профитабилните трговци поединци понекогаш се изненадени кога сметаат дека данокот за самовработување (социјална сигурност и данок на медицина за самовработени лица) може да се превиди и може да биде значаен дел од нивната вкупна даночна сметка. Бидете сигурни да ги пресметате овие даноци како дел од вкупните проценети даноци кога плаќате квартални проценки. Исто така, бидете подготвени за изненадување од 15 април. Не само што е билансот кој се должи за даноците минатата година, туку и треба да се подигне во првиот квартал на даноците за следната година. Мониторинг на паричните текови мора да биде достапен за овие средства.
Оваа листа опфаќа само неколку од многуте елементи што треба да ги разгледа сопственикот на новиот бизнис при подготвувањето на почетната даночна пријава. Оние кои работат со дериватори на деловни даноци, исто така, треба да се консултираат со нив за да утврдат во кој формат деловните податоци треба да им се пренесат за подготовка на вашите пријави.
____________________________________
Џозеф Л. Розенберг е сертифициран јавен сметководител во Флорхам парк, Њу Џерси, специјализиран за работа со претприемачи и сопственици на мали бизниси. Може да се стигне на (973) 443-4332 или josephlrosenbergcpa@consultant.com.