Совети за даночно планирање за инвеститорите од годината до крајот

Тоа е декември. Дали сте подготвени да ја прилагодите инвестициската стратегија?

Голем број даночни тактики се достапни за инвеститорите во текот на целата година. Тие можат да одлучат да продаваат некои инвестиции, да направат нови инвестиции или да се посветат на некоја комбинација од двете. Овие одлуки се особено релевантни во близина на крајот на годината кога инвеститорите почнуваат да ги утврдуваат своите нето добивки и загуби од инвестициите за да можат да направат корекција што ќе има влијание врз нивните даночни пријави.

Совети за даночно планирање за годината 2017

Бидете сигурни дека разбирате што ќе се применува на даночната стапка или стапки за приходот кој го остварувате пред да продавате какви било инвестиции. Следните даноци се во сила во 2017 година:

• Обичните стапки на данок на доход за 2017 година имаат највисока стапка од 39,6 проценти за највисоките работници.
• Долгорочните капитални добивки имаат највисока даночна стапка од 20 проценти. Постојат три долгорочни даночни стапки на капитални добивки: 0 проценти, 15 проценти и 20 проценти. Највисоката стапка од 20 проценти се однесува на оние кои се наоѓаат во даночната заграда од 39,6 проценти.
• Квалификуваните дивиденди се оданочуваат со долгорочните даночни стапки на капитални добивки.
• Приходите од инвестиции ќе бидат предмет на нето данокот на доход од инвестиции со стапка од 3,8 проценти од 2017 година. Овој приход на приходи од инвестиции ги погодува луѓето кои ги прилагодиле бруто приходот над 200.000 долари ако не се во брак или повеќе од 250.000 долари за брачни двојки.

Со комбинирање на данокот на приход од капитални добивки и данокот на доход од нето инвестиции или НИИТ, инвеститорите би можеле да се соочат со маргинална даночна стапка од 23,8 проценти на долгорочни добивки и квалификувани дивиденди.

Тоа е 20 проценти за данок на доход плус 3,8 отсто за НИИТ. Спротивно на тоа, краткорочните добивки, не-квалификуваните дивиденди и камата може да се оданочуваат високо 43,4 проценти. Тоа е врвната стапка на данок на доход од 39,6 отсто, плус 3,8 отсто за НИИТ.

Проверете ги поставките за известување за основите за цена

Брокерските фирми почнаа да ги пријавуваат трошоците за инвестициски производи на УЈП, како и на имателите на сметките, на образец 1099-Б во 2011 година.

Извештаите за трошоците се проширија на акции на акции и акции купени преку програма за реинвестирање на дивиденди во 2012 година. Во текот на 2013 година, новоформираните обврзници, хартии од вредност и деривати беа покриени со барањата за известување за трошоците.

Инвеститорите треба да ги прегледаат параметрите за распределба на нивните трошоци на веб-страницата на нивниот брокер. Можеби ќе сакате да користите друг метод од стандардните методи на брокерот. Споредете ги податоците на вашиот брокер со вашата евиденција за да бидете сигурни дека ги имате сите основни податоци што ви се потребни за да ја подготвите вашата даночна пријава.

Размислете за ребалансирање на вашето портфолио според видот на данокот

Инвестициите кои произведуваат обичен приход можат подобро да се плашат во плановите за одложено плаќање на данок, а вложувањата кои произведуваат долгорочни добивки може да произведат пооптимизирани даночни резултати во оданочливи сметки. Ова се должи на пониските даночни стапки кои се однесуваат на долгорочните добивки и се дел од даночната стратегија наречена пласман на средства.

Продажба на губење на инвестиции

Оваа тактика ги забрзува загубите во тековната година. Капиталните загуби можат да ги надоместат вкупните капитални добивки. Ако имате нето загуба на капиталот за годината, до 3.000 долари од таа загуба може да се примени за да се компензира вашиот друг приход од 2017 година. Секоја загуба на капитал над овој годишен лимит може да се пренесе во наредната година.

Меѓутоа, ако повторно ја купите истата инвестиција во рок од 30 дена пред или по продажбата на инвестицијата со загуба, вашата загуба автоматски ќе се одложи според правилото за продажба на миење.

Продај ги победничките инвестиции

Оваа тактика го забрзува приходот во тековната година и е идеална кога инвеститорот очекува нејзината даночна стапка во тековната година да биде пониска од нејзината даночна стапка во следната година. Инвеститорите, исто така, можат да продаваат профитабилни позиции за да ги апсорбираат капиталните загуби пренесени од претходните години. Недостатоци на оваа тактика е дека забрзувањето на приходот, исто така, го забрзува данокот. Инвеститорите во даночните загради од 10 отсто и 15 отсто можеби ќе сакаат да ги земат предвид продажбата на профитабилни долгорочни инвестиции за заклучување на нулта процентната даночна стапка на капиталните добивки. Инвеститорите кои се на 39,6 проценти од даночната заграда можеби ќе сакаат да го разгледаат влијанието на 20-процентната долгорочна даночна добивка и 3,6 проценти дополнителен данок пред да одлучат да го продадат.

Спарување на загуби со добивки

Оваа тактика им овозможува на инвеститорите да ги неутрализираат добивките од некои инвестиции со загуби од други. Таа е позната како берба за губење, а целта е да се обиде да го минимизира вкупниот даночен ефект од продажба на инвестиции со профит, истовремено продавајќи ги инвестициите со загуби. Ова е хибридна тактика која ги забрзува приходите и ги забрзува загубите за да создаде најмало можно даночно влијание во тековната година. Оваа тактика не само што ги намалува нето добивките кои подлежат на данок на доход, туку исто така ги намалуваат и нето добивките кои подлежат на 3,8 отсто од нето данокот на доход од инвестиции.

Одложување на загубите до следната година

Даночните обврзници генерално не се наоѓаат во состојба да ги одложат загубите на инвестициите, бидејќи даночниот код веќе има одредба за пренос на вишокот капитални загуби во идната година. Затоа времето за продажба на непрофитабилните инвестиции може да биде управувано од вашата стратегија за инвестирање, а не од даночни причини.

Одложување на добивки до следната година

Задржувањето на продажба на профитабилна инвестиција може потенцијално да постигне две работи: го одложува приходот на друга година, а можеби ќе можете да го одложите доволно долго за да добиете добивка која е оданочена со претпочитаната стапка на долгорочни капитални добивки, наместо како кратка -термо добивка по обични даночни стапки. Долгорочни добивки се оние остварени од инвестициите кои сте ги одржале повеќе од една година. Одложувањето на добивките може да генерира помала даночна сметка за даночните обврзници кои очекуваат значително намалување на нивните приходи следната година, бидејќи даночните обврзници во даночните загради од 10 проценти и 15 проценти имаат стапка од 0 проценти на долгорочни добивки.

Даночно планирање со пренос на капитални загуби

Инвеститорите можат да ги искористат своите преноси за капитална загуба за да ги неутрализираат капиталните добивки. Пренесувањето на капиталните загуби ќе стане уште повредно за лицата со повисоки примања кои подлежат на нето-приход од данок на доход. Инвеститорите можеби ќе сакаат да ги земат предвид придобивките од оставањето на некои преноси за подоцнежните години во споредба со стратегијата каде загубите се апсорбираат што е можно побрзо.