Каде е направен доходот не е во Агенцијата за приходи на Канада (CRA)
Според канадските даночни закони за странски доход, вие ги третирате странските деловни приходи на ист начин како што би се справиле со бизнис приходот од канадските извори на вашата даночна пријава.
Тоа е, ако сте трговец поединец или дел од партнерство , ќе пријавите странски приходи како дел од вашиот бизнис или професионален приход на Образец Т2125: Изјава за деловна или професионална дејност.
Значи вашиот странски доход треба да се конвертира во канадски долари. Агенцијата за приходи на Канада (CRA) советува да се користи девизниот курс на Банката на Канада, кој важел на денот кога сте го примиле приходот или користејќи го просечниот годишен девизен курс.
На пример, да претпоставиме дека сте во Канада и направите некоја работа за американски клиент, кој ви испраќа чек во американски долари. Се претвора во канадски фондови кога ќе ја депонирате на вашата канадска деловна сметка и го снимате во вашата деловна евиденција . Кога ќе ја пополните формуларот за данок на доход од Т1 , овој приход од странство е дел од вкупните пресметки на деловните приходи.
Меѓутоа, ако навистина ја извршувате вашата работа во странство, како што се САД, можеби ќе треба да плаќате данок на доход во таа земја. Соединетите Држави го базираат својот систем за данок на доход за државјанство и каде што работата се врши, за разлика од Канада, која го заснова својот систем за данок на доход за престој.
За дополнително да се комплицираат работите, некои држави имаат државен данок на доход, а некои не. Значи, можеби ќе морате да поднесете даночна пријава со Службата за внатрешни приходи (IRS) и да платите американски даноци.
Се смета за престој
Ако заработите целосен или дел од вашиот странски приход од работа во странство, сепак треба да поднесете даночна пријава во Канада, ако се сметате за жител на Канада за даночни цели.
Општо земено, ќе се сметате за жител ако одржувате "значајни станбени врски со Канада", според Канада Агенцијата за приходи. Ова вклучува:
- Поседување на дом во Канада
- Имате брачен другар или деца во Канада
- Имајќи личен имот во Канада, како што се возила, мебел и др.
- Имајќи здравствено осигурување во канадска покраина или територија
- Имаат канадски банкарски сметки, кредитни картички, инвестициски сметки итн.
Ако се сметате за жител на Канада тогаш мора да поднесете даночна пријава во Канада и да ги пријавите сите домашни и странски приходи. Ако сте заработиле приход во странство и сте платиле данок на доход во земјата што ја заработи, ќе ви се припише странски данок на вашата даночна пријава во Канада.
На пример, ако сте заработиле 30.000 долари од доход од работа во САД и сте поднеле враќање на данокот во САД и плаќале 5000 американски долари во американски даноци, сепак би го пријавиле приходот од 30.000 американски долари на вашата канадска даночна пријава, но бидејќи Канада и САД даночен договор ќе ви биде заслужен за 5000 долари што сте ги платиле во САД
Имајте на ум дека можеби ќе треба да плаќате дополнителен данок на странскиот доход ако Канада стапка е повисока. Значи, во примерот погоре, ако канадската даночна стапка на 30.000 долари од приход е 7000 долари, ќе треба да платите дополнителни 2000 долари во даноци во Канада.
Ако се квалификувате како нерезидент за даночни цели, тогаш не мора да поднесете даночна пријава од Канада.
Даночни договори
За да се избегне двојното оданочување, Канада има даночни договори со повеќе од 80 земји, вклучувајќи ги САД, Мексико, Велика Британија, Франција, Германија, Италија, Кина итн. Одделот за финансии на Канада има список на договори кои се во сила во моментот. Даночните договори генерално го ограничуваат износот на данокот што се плаќа на оној кој ќе го платите во вашата земја на живеење. Меѓутоа, одредбите од спогодбата може значително да се разликуваат од земја до земја. Ако имате деловни приходи од земја која нема даночен договор со Канада, може да завршите со плаќање на двојни даноци (види Департментот за финансии Статус на договори за договори за данок).
Сертификат за престој
Некои земји може да побараат да обезбедите канадски сертификат за престој со цел да докажете дека живеете во Канада и да ве ослободи од плаќање данок во нивната јурисдикција.
За да го добиете сертификатот можете да аплицирате во CRA. Некои земји, исто така, може да сакаат потврдата за престој да биде потврдена.
Консултирајте се со вашиот даночен стручњак пред да работите во странство
Пред да извршите било какви деловни активности надвор од Канада, кои можат да генерираат даноци во таа јурисдикција, треба да се консултирате со даночен професионалец и / или да ја контактирате вашата локална даночна канцеларија и да ја објасните ситуацијата. Справувањето со домашниот даночен проблем може да биде доволно тешко, но решавањето на даночното прашање меѓу домашните и странските даночни агенции може да доведе до месеци на фрустрации и трошоци.
Прочитајте повеќе за вашиот канадски бизнис и даноци:
Најпродуктивните даночни одбивања за канадските мали бизниси
6 Насловна Врз основа на деловни даноци Не сакаш да пропуштите