Користете ги овие техники за да ги анализирате финансиските извештаи на компанијата
Голем број корисни техники кои вклучуваат едноставна математика и малку истражување можат да ви помогнат да направите анализа на квалитативни и квантитативни финансиски извештаи за вашиот бизнис, во зависност од видот на информациите што сакате да ги испитате.
Ќе ги користите трите главни финансиски извештаи, биланс на состојба , биланс на успех и изјава за парични текови . Бидете сигурни, особено ако користите финансиски извештаи од повеќе од еден период на известување, дека секој финансиски извештај е подготвен на ист начин, така што имате податоци кои се директно споредливи од еден период до друг. Земете го ова предвид исто така, ако одлучите да ги споредите вашите финансиски податоци со оние на надворешни фирми или индустриски просеци.
Секој од следниве методи дава видливост во деловните трендови, варијации и прашања, поставувајќи прашања за компанијата на која треба да се одговори. Испитувањето на бизнисот, изнаоѓање на објаснувања за разлики и правење промени врз основа на позитивни или негативни трендови е вистинскиот исход од анализата на финансиските извештаи.
01 - Анализа на тренд
Анализата на трендот исто така се нарекува временска анализа . Тренд анализата им помага на финансискиот менаџер на фирмата да утврди како фирмата веројатно ќе настапи со текот на времето, врз основа на трендовите прикажани во минатото.
Анализата на трендот користи историски податоци од финансиските извештаи на фирмата, заедно со прогнозираните податоци од проформа на компанијата, или прогресивни финансиски извештаи, за да се соберат подолг рок на финансиската активност и да бараат варијации со текот на времето.
Еден популарен начин на правење тренд анализа е преку анализа на финансиските соодноси . Ако пресметате финансиски показатели за деловна фирма, ќе сакате да пресметате најмалку две години стапки за да ги споредите рамо до рамо за да обезбедите какви било значајни информации.
Коефициенти не значат ништо, освен ако имате нешто со кое ќе ги споредите, како што се други години на податоци. Анализата на трендот е уште помоќна ако имате и користите неколку години финансиски показатели. Некои фирми, исто така, ги споредуваат податоците со просечните стапки за нивната индустрија или конкуренти.
02 - Анализа на финансиски извештаи за заедничка големина
Анализата на финансиските извештаи на заедничка големина подразбира анализа на билансот на состојба и билансот на успех со користење на проценти. Сите ставки на ставка за приходите се искажани како процент од продажбата. Сите позиции во билансот на состојба се прикажани како процент од вкупната актива.
На пример, на билансот на успех, секоја ставка се дели со продажба и во билансот на состојба , секоја ставка се дели со вкупна актива. Овој тип на анализа му овозможува на финансискиот менаџер да го прикаже билансот на успех и билансот на состојба во процентуален формат, што го олеснува интерпретацијата.
Гледајќи на билансот на успех , на пример, можете лесно да го претворите во заедничка големина. Ако пресметате нето приход како процент од вкупната продажба, тоа ќе изгледа вака: 64.000 $ нето приход / 1.000.000 $ вкупна продажба = 6.4%.
Применете ја оваа формула на секоја ставка во билансот на успех за да ја развивате вашата изјава за приходите од заедничка големина. Со други зборови, поставете ја секоја ставка како процент од продажбата, со продажба еднаква на 100 проценти од себе.
Како и со анализата на финансиските соодноси, можете да ја споредите изјавата за приходи од заедничка големина од една година до други години на податоци за да видите како вашата фирма работи. Генерално е полесно да се направи таа споредба користејќи проценти наместо апсолутни броеви.
Користењето на проценти, исто така, го олеснува споредувањето на две фирми со многу различни големини. Дури и ако една фирма е три пати поголема од нејзиниот конкурент во продажните услови, процентно, веројатно троши ист процент на трошоци, на пример.
03 - Анализа на финансиски извештаи во проценти
Анализата на финансиските извештаи за процентуална промена е малку посложена. Кога ја користите оваа форма на анализа, ги пресметувате стапките на раст за сите ставки за билансот на успех и билансните сметки во однос на базната година.
Ова е многу моќна форма на анализа на финансиските извештаи. Всушност можете да видите како различни ставки на билансот на успех и билансните сметки се зголемија или опаднаа во однос на растот или опаѓањето на продажбата и вкупната актива .
На пример, да речеме дека XYZ, Inc. има залихи во износ од 500 долари во својот биланс на состојба во 2015 година и 700 долари во инвентар на својот биланс на состојба во 2016 година. Колку има инвентар расте во 2016 година?
Формулата за пресметка на стапката на раст во залихите е следна: (2016 година завршува инвентар - 2015 почетна инвентар) / 2015 почеток инвентар = 200 $ / $ 500 = 0,40, или 40 проценти. Растот или промената на инвентарот за XYZ, Inc. во 2016 година изнесува 40 проценти.
Доколку направите процентуална анализа на промени за сите билансни ставки и ставки за билансот на успех, споредете ги податоците од две или три години настрана за да забележите важни трендови во ставките како што се прекумерно трошење или подобрен раст на продажбата.
04 - Бенчмаркинг
Бенчмаркинг е исто така наречен анализа на индустријата. Бенчмаркинг вклучува споредување на компанија со други компании во истата индустрија за да види како една компанија прави финансиски во споредба со другите во индустријата.
Овој тип на анализа е многу корисен за финансискиот менаџер, бидејќи им помага да видат дали имаат конкурентна предност или неефикасност на место во однос на другите во истиот бизнис.
Анализата на финансискиот сооднос често се користи за споредба. Финансиските показатели за поединечни, главно јавни претпријатија, можат да се добијат од повеќе извори. Неколку публикации нудат индустриски просечни стапки, иако тие може да бараат платена претплата, како што се Годишни извештаи за асоцијација за управување со ризици.
Вие исто така може да се добијат индустриски просечни стапки од Value Line и Dun и Bradstreet. Проверете ги сите три публикации во вашата локална јавна библиотека или локална библиотека за бизнис колеџ.
За да направите споредба, споредете ги односите за една компанија со соодносите на други компании во истата индустрија. Осигурете се дека просечните стапки на индустријата се пресметуваат на ист начин како што се пресметуваат соодносите за вашата компанија кога извршувате бенчмаркинг.
Користењето на овие четири техники за анализа на финансиски извештаи може да им помогне на финансиските менаџери во разбирањето на финансиската состојба на деловната фирма и внатрешно и во споредба со другите фирми во својата индустрија. Заедно, овие методи обезбедуваат моќни алатки за анализа кои можат да им помогнат на компаниите да стекнат увид во останувањето на солвент и профитабилни.