За независни изведувачи, даноците се оние непријатни задачи кои бараат внимание во текот на целата година - дали планира данок, да поднесуваат даноци, да плаќаат проценети даноци или да знаат кои документи да штедат за даноците. Овој водич за данок на независни изведувачи може да ви помогне со сите овие.
01 - Што е независен изведувач?
Даноци - пресметување и плаќање на самовработување и данок на доход - се одговорност на независниот изведувач, кој нема даноци што се задржуваат од плата како вработен. Често независни изведувачи се трговци поединци. Сепак, независни изведувачи можат да ги структурираат своите бизниси како ДОО, корпорации или партнерства.
02 - Формулар за облик на независен изведувач: 1099-MISC
Иако формата 1099-MISC има многу други цели, за независен изведувач го документира приходот од самовработување . Исто како вработениот добива W-2 од нејзиниот работодавач, независниот изведувач добива 1099-MISC од секој клиент за кого работеше. Во рубриката 7 го дава износот на неплатен надоместок платен во текот на таа даночна година (ако е 600 долари или повеќе). За да ги поднесат своите даноци, независните изведувачи треба да добијат 1099-MISC до 31 јануари од следната даночна година (т.е., треба да ја добиете вашата 1099 даночна година од 1099 до 31 јануари 2017 година).
Независниот изведувач, кој исто така е трговец поединец, го остварува приходот на сите негови 1099-ти и го внесува во Прилог Ц за да го пресмета данокот на доход. Сепак, информациите за надомест на образецот 1099 исто така се користат за пресметување на данокот за самовработување за трговец поединец и за самовработени лица со други деловни структури.
Повеќе: Поправање на образец 1099
03 - Данок за самовработување
Данокот за самовработување е различен од - и дополнителен да - данок на доход. Сепак, ги спојувате заедно со вашите даноци на приход. Даноци за самовработување се придонесите за социјално осигурување и Medicare дека вработените ги извадија своите плати преку даноци на плати (или FICA).
По дефиниција, сите независни изведувачи - без разлика дали се структурирани како трговец поединец, партнерство или ДОО - мора да го платат данокот за самовработување, бидејќи тие не се вработени. Во ситуација на вработување, работодавачите плаќаат половина од даноците на FICA и се одбиваат другата половина од секоја плата. Самовработеното лице ги плаќа двете половини. Добрата вест е дека половина од работодавачот е одбиен.
Повеќе:
04 - Што се смета за приход за самовработување?
За независен изведувач, пресметувањето на приходот од самовработеност обично е прилично лесно. Ние едноставно ги додаваме износите на нашата 1099. Сепак, тоа не е секогаш толку едноставно за секој кој има приход за самовработување. Секој кој продава предмети има потешко од независен изведувач. Но, како независен изведувач, понекогаш прашањето е: Дали би било подобро како вработен?
Повеќе:
- Видови на приходи за самовработување
- Само-вработување наспроти вработување
05 - Плаќање на проценетите даноци
Кога станува збор за плаќање даноци, вработените имаат лесно. Како што споменавме погоре, работодавците всушност плаќаат половина од трошоците што ги прават независни изведувачи како даноци за самовработување. Но, исто така, работодавачот погодно пресметува даноци за плати (врз основа на W-4 поднесени од страна на вработениот), а потоа испраќа до федералните и, ако е применливо, државните влади и придонесите на работодавачот и вработениот.
Независни изведувачи, од друга страна, се одговорни за испраќање на сопствено задржување, често во форма на квартални проценети даноци. Ова задржување мора да ги покрие и даноците на доход и даноците за самовработување. Кварталните даноци се должат на 15 април, 15 јуни, 15 септември и 15 јануари (но тоа може да варира од година во година).
Иако не е неопходно задолжително да се исплаќаат независни изведувачи на квартални проценети даноци, одреден износ на данок мора да се задржи во текот на годината со цел да се избегне даночна казна. Ако вие или вашиот брачен другар е вработено, можеби ќе можете да го зголемите задржувањето од платата на тој труд за да ги покриете приходите и даноците за самовработување на приходите на вашиот независен изведувач. (Видете повеќе стратегии за да заштедите за проценетите даноци .) Државите може да имаат различни барања за задржување од федералната влада. Добра идеја е да проверите со даночен професионалец ако не си сигурен колку да задржите.
Повеќе: Плаќање на проценетите даноци
06 - Одбивање на домот
Значи ги покривме негативите за даноците на независни изведувачи - данокот за самовработување и кварталните проценети даноци. Сега за позитивен: одбивање на матичната канцеларија! Ова е, се разбира, ако работите дома. Некои независни изведувачи работат на терен, но за оние кои користат домашна канцеларија, разгледајте го следново:
- Што е одбиено
- IRS правила за домашна канцеларија одбивања
- Треба ли да земете домашна аукција?
- Најчесто поставувани прашања за домашна канцеларија
- 5 Што треба да знаете пред да земете домашна канцеларија
07 - Други одбитоци за самовработување
Не сите даночни одбитоци на располагање на независни изведувачи се наоѓаат на Распоред C, како што е одбивањето на матичната канцеларија. Како што споменавме погоре, половина од данокот за самовработување е одбиен. Ова е одземено на вашиот 1040. Знаењето што е и не е одбиено е важно за донесување информирани деловни одлуки.
19 Дефицити за самовработување што не сакате да го пропуштите
08 - Организирање на вашите даноци
Кога станува збор за даноци, независните изведувачи мора да чуваат многу топки во воздухот. Еден добар систем на организација за следење на даночната документација во текот на целата година ќе направи многу поедноставно даночно време . И голема кутија во аголот на вашата канцеларија не е навистина она за што зборувам (иако веројатно е подобро од ништо).
Ова се некои од видовите предмети што можеби ќе треба да ги зачувате (и кога ќе ги примите) за да ги организирате даноците . Креирај датотека за секој.
- 1099-ти (до 31 јануари)
- W-2s (до 31 јануари)
- Копии од вашите фактури за клиентите (цела година)
- Копии од потврди за продадени производи (цела година)
- Приходи за производ, материјали, потрошен материјал и други расходи поврзани со трошоците за продадени стоки (во текот на целата година)
- Инвестиции и извештаи за банкарска сметка (цела година)
- Приходи за опрема, потрошен материјал (цела година)
- Оброци и потврди за патување (цела година)
- Документација за користење на возилото (следете цела година)
- Сметки со кредитни картички или изјава за заем со детали за каматните трошоци за вашиот бизнис (цела година)
- Хипотека каматните ставови (до 31 јануари)
- Приходи од наемнини (цела година)
- Сметки за комуналии (цела година)
- Евиденција за трошоци за подобрување на домот (цела година)
- Сметките за данокот на имот (варира, но многу општини ги испраќаат во јануари и јуни)
- Евиденција за квартално исплатени федерални даноци (април, јуни, септември, јануари)
- Евиденција на данокот на промет (цела година)
- Евиденција за платени државни даноци (варира, често во април, јуни, септември, јануари)
- Евиденција за платени странски даноци (цела година)
- Евиденција за деловни такси (цела година)