Кога си самовработен, плаќа да знае што е одбиено
Оваа листа на одбитоци за самовработување вклучува кратки описи и обрасци на кои се наоѓаат. Сепак, целта не е да се даде специфичност, туку да ви помогне да ги препознаете потенцијалните одбитоци за самовработување во секојдневниот тек на работење.
За детални упатства и услови за овие одбитоци за самовработување, консултирајте се со специјалист за даноци или изданија на IRS.
1. Половина од данокот за самовработување
Кога сте вработени, вашиот работодавач плаќа половина од вашите даноци на Medicare и Social Security, а другата половина ја плаќате преку даноци на плати. Кога си самовработен, мора да го платите сето тоа, преку данокот за самовработување. Меѓутоа, како свој работодавец, имате право да одземете половина од тоа.
Сепак, одбивањето или не, данокот за самовработување може да биде голем трошок за независен изведувач. Знаејќи како се пресметува данокот за самовработување е важно кога се размислува за вработување наспроти склучување договори. Исто така, запомнете дека одземањата на Слика СР го намалуваат нето приходот на вашиот бизнис, а со тоа и данокот за самовработеност.
За да го пресметате данокот за самовработување, користете Form SE , но тој е платен и половина се одзема на вашиот 1040.
2. Употреба на вашиот дом канцеларија
Преземањето на одбивање на домашна канцеларија може да биде важен одбиток за самовработување, но има многу правила за IRS во врска со ова одбивање.
Општо земено, одбитните трошоци за домашна канцеларија се поврзани со користењето на вашата домашна канцеларија - не опрема во канцеларијата - и делумно се одбиваат пропорционално на големината на просторот што го зазема канцеларијата во домот и висината на доходот што го заработил таму . За пресметување на одбивката за користење на вашата домашна канцеларија, користете Образец 8829.
Максималната сума тогаш се внесува на вашиот Распоред C.
3. Изнајмување и хипотека интерес
Ако изнајмувате канцелариски простор или сопствен објект што го користите во вашиот бизнис, каматата за изнајмување и хипотека е одбиена на Распоредот C. Сепак, одбивањето на самовработување е ограничено на просторот надвор од вашиот дом. Одбивките на домашните канцеларии за хипотекарни и хипотекарни камати, како што е споменато погоре, се само делумно одбиени и пресметани на образецот 8829.
4. Трошоци за комунални услуги, интернет и телефони
Ако поседувате или изнајмувате канцелариски простор надвор од вашиот дом, комуналните услуги се целосно одбиени на Распоред Ц. Повторно за домашни канцеларии, тие главно се сметаат за индиректни трошоци и се само делумно одбиени. Комуналните услуги може да вклучуваат гасни, електрични и безбедносни системи.
Телефони кои се користат за бизнис се легитимни одбивања за самовработување. Ова ги вклучува мобилните телефони за деловна употреба и втората телефонска линија во вашата домашна канцеларија. Сепак, не можете да ги одземете основните трошоци на вашата домашна телефонска линија, иако можете да ги одземете трошоците за бизнис повици направени на него. Овие се одбиваат на Распоред В.
5. Снабдувања
Испораките што ги користите за да го извршите вашиот бизнис се одбиваат на различни линии од Распоредот C. Потрошни канцелариски материјали како тонер, хартија, коверти, итн., Се одземаат во Дел II од Распоредот В.
(Опремата, како што се компјутери, камери, принтери, калкулатори итн., Се одземаат посебно.) Осигурајте се да ги чувате овие предмети одделно од оние што ги имате за лична употреба и да ги чувате вашите сметки организирани.
Овие типови на случајни резерви се одземаат одвоено од суровините што ги користите ако вашиот бизнис е оној што прави и продава стоки. Види Дел III од Распоред C за одземање на трошоците за суровини и стоки.
6. Опрема
Канцелариската опрема, алатите или машините се одземаат на линијата 13 од Распоредот Ц, или линијата "Амортизација и Дел 179". Прво, користете Образец 4562 за да ја пресметате амортизацијата. Ова е формата што ја користите без разлика дали ја намалувате опремата во текот на повеќе години или во една година користејќи одземање на Дел 179.
7. Поправки и одржување
Ова ги вклучува трошоците за реалните поправки, како и договори за услуги за деловна опрема и вашата канцеларија.
Тие се земаат во Распоред Ц. Запомнете, иако, ако самите си направивте работи за поправка, не можете да ги одземете трошоците за трошоци за труд. Одбиените средства за поправки во матичната канцеларија се пресметуваат на образецот 8829. Ако е направена поправка на друг дел од вашиот дом кој влијае на вашата домашна канцеларија (т.е. печката), веројатно е индиректен трошок и само делумно одбиен.
8. Планови за пензионирање
Кога сте вработени, придонесите (во рамките на утврдените лимити) на плановите за пензионирање го намалуваат вашиот приход што подлежи на оданочување на вашиот 1040, дури и ако не прикажувате одбивања. Истото важи и за самовработените. Можете да воспоставите индивидуални сметки за пензионирање (IRA), како што се SEP или SIMPLE IRAs, за вас и / или вработени. Ако воспоставите нов план за пензионирање за вработените, можеби ќе имате право на даночен кредит за првите три години. За себе (но не и за вашите вработени), можете да користите традиционална ИРА да правите придонеси.
9. Самовработени премии за здравствено осигурување
Со цел да ги одземете премиите за здравствено осигурување за самовработување за себе и за вашето семејство, мора да имате нето добивка на вашиот план C, а вие не смеете да ги исполнувате условите за покривање на друг план (на пример, планот на вашите брачни другари). Се применуваат и други ограничувања за одбивање на самовработеното здравствено осигурување. Ова одбивање се зема на вашиот 1040.
10. Друго осигурување
Ова ќе вклучува бизнис, сопственост, одговорност, небрежност, осигурување на работници, итн. Ако имате домашна канцеларија , дел од осигурувањето на вашиот сопственик е одбиено како индиректен трошок на формуларот 8829. Ако користите лично возило за бизнис, Вие може да го одземе дел од авто осигурување, ако ги пронајдете вистинските трошоци, наместо да го земате стандардната километража. Тие се земаат на Распоред C, освен за осигурување на сопствениците на куќи, кое пресметува на формуларот 8829 како што е споменато погоре.
11. Платите и придобивките на вработените и / или плаќањата на изведувачите
Меѓутоа, овие одбитоци за самовработување се одвоени: трудовите од договорот (линија 11) и платите и платите (линија 26). Ако ви обезбеди бенефиции за вашите вработени, како што се здравствено осигурување и осигурување на живот, тие исто така се одбиваат. Запомнете, иако вашите сопствени премии за здравствено осигурување се одземаат одделно, како што е споменато погоре.
12. Даноци
Исто како што можете да го одземете дел од Medicare и социјално осигурување на вашиот работодавец за себе, можете да ги одземете овие даноци за вашите вработени. Сепак, за разлика од вашите сопствени даноци, даноците за плати на вработените се одземаат на Распоредот C. Покрај тоа, можете да го одземете данокот од продажба платен како продавач на стоки, даноци за невработеност и такси за лиценци и дозволи. Даноците на имот на недвижен имот кои се користат исклучиво за деловни цели се одбиваат. Данокот на имот на дом во кој имате соодветна домашна канцеларија е делумно одбиен.
13. Интерес
Како што е одбиено и хипотекарната камата за недвижен имот што се користи за деловно работење, и други видови на интерес се одбиваат. Ова ги вклучува трошоците за финансирање и интересот за кредитни картички. Сепак, за да се пресмета оваа камата најдобро е да имате посебни кредитни картички за вашите деловни трошоци. Ова се одзема на Распоред В.
14. Рекламирање, промоција, такси и претплати
Ова може да ги вклучува трошоците за рекламирање, веб-страници, бизнис картички, брошури, писма, членство во бизнис организација, претплати за професионални списанија. Тие се одбиваат на различни линии од Распоред В.
15. Бизнис патување
На IRS дефинира трошоци за бизнис патување како "обични и неопходни трошоци за патување далеку од дома за вашиот бизнис, професија или работа." Целта на патувањето треба да биде првенствено бизнис не личен. И трошоците за членовите на семејството кои патуваат заедно не се одбиваат. Трошоци за патни трошоци може да вклучуваат превоз, автомобил, сместување, оброци и придружни трошоци. Имајте на ум дека вработените користат Образец 2106 за да ги пријават трошоците за патни трошоци; сепак, самовработените лица го пријавуваат на Распоред В.
16. Оброци и забава
Оброци и забавни деловни трошоци се обично 50 отсто одбиени. Овие трошоци може да вклучуваат забава на клиент во вашата локална област или оброци додека патувате на бизнис.
17. Транспорт и авто-трошоци
Трошоците за патување не се одбиваат; сепак, ако вашата домашна канцеларија е вашето главно место на работа што патува на други места каде што работите, може да се одбие. Кога ги одземате трошоците за автомобилот (Распоред C, линија 9) можете или да ги земате стандардните одбитоци за километражата или да ги пресметате реалните трошоци и амортизацијата и да го зголемите тоа со процент од вашиот бизнис. Во секој случај, треба да ги чувате точните податоци за користењето на вашиот бизнис возило. Паркинг такси и патарини се додаваат на овие бројки пред да ги внесете на линија 9. Во зависност од вашата конкретна ситуација можеби ќе треба да поднесете формулар 4562.
18. Професионални услуги
Правните надоместоци и трошоците за подготовка на данокот за вашиот бизнис се одбиваат на Распоредот C. Сепак, трошокот за подготвување на персонален данок на доход не е одбиен, така што вашиот сметководител ќе ги наплати неговите или нејзините надоместоци.
19. Бизнис лоши долгови
Со цел да се отпише лош бизнис долг (што е оној што произлегува од работењето со вашиот бизнис), мора да го користите пресметковниот метод на сметководство, што значи дека го пријавувате вашиот приход, бидејќи тој не е заработен како платен. Бидејќи повеќето мали компании, независни изведувачи и хонорарни службеници го користат методот на готовинско сметководство, ова не е многу типично одбивање за самовработување - но сепак е корисно да се знае. Лошите долгови се одземаат во Дел V од Распоредот В.