Канадски E-commerce и PST
Оваа статија објаснува како да се справи со провинциски даноци за продажба (PST) на вашата онлајн продажба.
Страница 1 ги објаснува основните даночни правила со кои се регулираат GST, HST и PST, фокусирајќи се на оние што важат кога вашиот бизнис пренесува стоки или снабдува стоки или услуги надвор од покраината.
Страна 2 ги набројува стапките на HST и PST на сите провинции и ги објаснува правилата за PST на секоја провинција, како што се применуваат во бизнисите надвор од покраината.
Општ одговор на прашањето во почетната реченица е "Да". Онлајн бизниси се оданочуваат како офлајн, бизниси со тули и малтери, па генерално се применуваат истите правила.
Сепак, како и секогаш во Канада, одговорот е комплициран од различни правила во различни провинции .
GST и HST
Ние не можеме да зборуваме за провинциски данок на промет (PST), иако, без да зборуваме за данокот на стоки и услуги (GST). Општо земено, ако продавате стоки и / или услуги кои се оданочуваат на луѓето во Канада, ќе наплаќате и препраќате GST на федералната влада. (Вие нема да наплаќате GST на оданочливи стоки и / или услуги испратени до луѓе во други земји, како што се САД)
Многу сопственици на мали претпријатија се свесни дека не морате да наплаќате и да го вратите GST ако сте мал добавувач .
Сепак, се чини дека постои општа погрешна претстава дека концептот да се биде мал снабдувач исто така важи и за провинциски данок на промет - што не е вистински данок - што не е вистина освен во провинцијата П.н.е. Види Дали вашиот бизнис треба да се регистрирате за BC PST? (Имајте на ум дека Британска Колумбија се врати во провинциски систем за данок на промет со 1 април 2013 година)
Во други провинции, без разлика дали треба да се регистрирате и да ги собирате PST, нема никаква врска со големината на вашиот бизнис или обемот на продажбата. Само прашање е дали или не продавате стоки и / или услуги кои се оданочуваат.
И бидејќи пет провинции имаат Хармонизиран данок на продажба, (Онтарио, Нова Шкотска, Њу Бранзвик, Островот Принц Едвард * и Њуфаундленд и Лабрадор), вие ќе сакате доброволно да се регистрирате за ГСТ. (Исто така, тоа ви е предност да го сторите тоа, бидејќи како регистратор на GST, ќе можете да барате Влезни даночни кредити за стоките и услугите што ги купите за користење во вашиот бизнис.) Еве како да се регистрирате за GST / HST .
* Островот Принц Едвард се пресели од систем PST во систем HST на 1 април 2013 година; комбинираната стапка на HST во ПЕИ е 14%, од кои 5% ќе претставуваат федерален дел и 9% од провинцискиот дел.
Општи даночни правила
Општите правила за утврдување кои даноци да се применат на вашата канадска продажба на е-трговија се:
1) Ако продавате стоки или услуги во вашата провинција, важат даночните правила за вашата провинција или територија. Така, на пример, ако вашиот бизнис работи во Онтарио и продавате некој производ онлајн на некој во Онтарио, би наплатиле 13% HST за продажба.
2) ако продавате стоки или услуги надвор од покраината, ја наплаќате стапката на GST / HST врз основа на тоа каде се испраќаат стоките. Така, на пример, ако вашиот бизнис работи во Онтарио (HST 13%) и продавате некој производ на некој во Нова Шкотска (HST 15%), ќе наплаќате 15% HST за продажба.
3) Ако продавате стоки или услуги надвор од покраината во Алберта, северозападните територии, Нунавут или Јукон, кои немаат провинциски данок на промет, ќе наплаќате само GST (5%) за продажба.
Забележете дека сите овие примери претпоставуваат дека продавате стоки и услуги кои се оданочуваат.
Но, што ако продавате нешто онлајн на некој во п.н.е., Манитоба, Саскачеван или Квебек? Сите четири од овие провинции имаат провинциски данок на промет .
Општиот став на PST
Се чини дека консензусот е дека различните провинциски влади сакаат продавачите од надвор од провинцијата да се регистрираат, да собираат и да ги испраќаат провинциските даноци за продажба дури и кога прават онлајн продажба. Некои провинции го зацврстиле ова барање во законодавството, додека други само вешто се прашуваат, посочувајќи дека тоа би било погодност за потрошувачите во нивните провинции.
Онлајн продажба во Канада: Кои даноци собирате за секоја провинција?
Како онлајн продавач на нарачки за прифаќање и испорака низ цела Канада, листата на даноци што треба да ги собирате и испраќате на вашата онлајн продажба во моментов изгледа вака:
- BC - GST 5% и 7% PST (Ова стапи на сила 1 април 2013: види дали вашиот бизнис е потребно да се регистрирате за BC PST? За повеќе информации.)
- Алберта - GST 5%
- Саскачеван - GST 5% и PST 6% доброволно (освен ако не е дома провинција)
- Манитоба - GST 5% и PST 7%
- Онтарио - HST - 13%
- Квебек - GST 5% и QST (Данок на продажба во Квебек) 9.975% (Забележете дека од 1 јануари 2013 година, QST повеќе не се наплаќа на GST.)
- Њу Бранзвик - HST 13%
- Нова Шкотска - HST 15%
- Њуфаундленд и Лабрадор - HST 13%
- Островот Принц Едвард - HST 14% (забележете дека ова стапи на сила 1 април 2013 година).
- Северозападните територии - GST 5%
- Нунавут - GST 5%
- Јукон - GST 5%
(* Во вашата покраина, регистрацијата за PST / RST е задолжителна ако продавате добра и / или услуги кои се оданочуваат.)
Ова значи дека треба да се регистрирате како продавач на провинциски данок на продажба со секоја од провинциите со кои ќе работите со и ќе се очекува да го наплати соодветно данокот за продажба.
Провинциски данок на продажба (PST) и надвор од покраината-продавачи по покраина
Еве што провинциите кои имаат провинциски данок на промет имаат да кажат за онлајн продажбата.
П.н.е.
Види Дали вашиот бизнис треба да се регистрирате за BC PST?
Манитоба
Провинцискиот данок на промет се нарекува Данок за продажба на мало (RST) во Манитоба.
Фирмите надвор од провинцијата кои продаваат / изнајмуваат оданочени стоки за купувачите во Манитоба, се обврзани да бидат регистрирани како продавач според Законот и да собираат РСТ ако постојат сите следниве околности:
"1) Продавачот го потпишува налогот за продажба во Манитоба, директно или преку посредник, преку рекламирање или на било какви други средства, на пр. Лично, по телефон, пошта, електронска пошта, факс, постери, телевизиски или дневен оглас насочен кон Манитоба клиенти,
2) Продавачот прифаќа наредби со потекло од Манитоба за купување на материјален личен имот. Нарачката може да потекнува од телефон, интернет, електронска пошта, факс, писмо или било кое друго средство од локација во Манитоба до продавачот или агентот кој се наоѓа во или надвор од Манитоба,
3) стоката се стекнува за потрошувачка или употреба во Манитоба, односно не за препродажба, и
4) Продавачот предизвикува стоката да биде испорачана во Манитоба, односно испорачана од продавачот или да му ја испрати продавачот од страна на заеднички превозник, без разлика дали стоката е испорачана со одредена цена на купувачот "( RST Bulletin 004: Information за добавувачи ).
Саскачеван
Саскачеван, исто така, зема тврд поглед на онлајн продажбата. Одговорот на прашањето: "Јас сум продавач на нерезидент што прави продажба во провинцијата. Морам ли да собирам данок на мојата продажба?" е:
"Сите лица кои прават оданочлива продажба во Саскачеван треба да станат лиценцирани и да го наплаќаат данокот. Не-резидентните бизниси треба да размислат да станат лиценцирани како погодности за своите клиенти. се бара да се процени и да го предаде данокот "(Саскачеван финансии провинциски даноци за продажба Општи прашања).
Квебек
Владата на Квебек се чини дека претпоставува дека продавачите надвор од покраината ќе се регистрираат и ќе го собираат и предаваат данокот на промет и тоа вклучува луѓе што прават онлајн продажба. Постои референца во Законот за малопродажба на малопродажба во Квебек за да се регистрираат фирми надвор од провинцијата пред да се продадат оданочиви стоки за жителите на Квебек (и уште еднаш, ако продавачот не го наплатил данокот од продажба во Квебек, се очекува купувачите да го пријават и да го предадат данокот ).
Зарем тоа не е многу дополнителна документација?
Да тоа е. И нема многу што можете да направите за да ги најдете сите овие дополнителни документи и книговодство поврзани со вашата онлајн продажба? Некои канадски онлајн-базирани бизниси ги ограничуваат областите што ги испраќаат. На пример, бизнис базиран во Онтарио може само да прифати нарачки и да им ги испрати на клиентите во Онтарио. Други продаваат само добра и / или услуги кои не се оданочуваат.
Онлајн продажбата на сликата е дополнително комплицирана од фактот дека стоките и / или услугите кои можат да бидат ослободени од данок во една провинција може да се третираат различно во друга. Значи земете ги сите информации погоре само како водич и не заборавајте да проверите кај министерствата за финансии / приходи од поединечни провинции за да утврдите дали или не мора да собирате и да пренесувате провинциски данок кога праќате до клиентите кои живеат таму. Постојат линкови до овие во провинцискиот Данок на промет на оваа веб-страница. Кога станува збор за даноци, не може да си дозволи да биде погрешно.