Даночни формулари за мали бизниси, даночни стапки, информации за поднесување даноци
Овој водич е за малите бизниси да ги пријават своите даночни пријави на Распоред Ц со нивните лични пријави (Образец 1040). Тука спаѓаат трговци поединци и сопственици на LLC со еден член .
Имам посебен Целосен водич за корпорации и S корпорации , како и Водич за бизнис даноци за партнерства.
Данок за враќање на данокот на мали претпријатија
Бидејќи малите бизниси ги поднесуваат своите деловни даночни пријави со свои лични приноси, датумот на достасување е ист како и датумот на доспевање на данокот на доход: 15 април. Доколку датумот на достасување падне на одмор или викенд, следниот работен ден е датумот на доспевање за таа година.
Дали ми е потребен даночен подготвувач за враќање на данокот за мал бизнис?
Многу едноставен мал бизнис без трошоци за продадени стоки или средства што треба да се амортизираат може да бидат во можност да користат софтвер за даночни софтвер, но за повеќето мали бизниси им е потребен изготвувач на даноци.
Даноците за приход од партнерство може да бидат многу комплицирани, па дури и едноставен распоред Ц може да биде потежок отколку што мислите. Пред да побарате помош од CPA, Enrolled Agent или друг квалификуван изготвувач на даноци за да ги подготвите даноците за бизнис, користете ги информациите во ова упатство за да ви помогнете да се подготвите за деловните такси .
Видови на мали бизниси и даночни пријави
Мал бизнис кој не е корпорација може да биде еден од трите главни типови, со некои разлики за одделни американски држави:
- Поединечното претпријатие е стандарден тип на бизнис, ако ниеден друг тип на бизнис не е регистриран во некоја држава. Самостоен сопственик плаќа данок на доход за лична пријава на сопственикот. Распоред В (Добивка или загуба за мал бизнис) се користи за пресметување на добивката на деловната активност, која е вклучена и со други приходи на образецот 1040 на сопственикот на индивидуалниот бизнис. Прочитајте повеќе за Како една единствена сопственост на данокот на доход.
- Партнерството е регистрирано во држава и се состои од неколку партнери. Партнерството доставува информативна даночна пријава на Образец 1065, а индивидуалните партнери добиваат Распоред К-1 кој го покажува нивниот удел во профитот или загубите на партнерството. Распоред К-1 приход или загуба е вклучена заедно со други приход на партнерот на неговиот или нејзиниот формулар 1040. Прочитајте повеќе за Како партнерство плаќа данок на доход.
- Друштво со ограничена одговорност (ДОО) не е форма за оданочување за целите на федералните даноци. Едно лице (едно лице) ДОО плаќа данок на приход како единствен сопственик. Повеќекратниот ДОО плаќа даноци за данок како партнерство. Прочитајте повеќе за Како ДОО плаќа даноци за данок.
Копии на Формулари за данок на доход за мал бизнис
Еве ги формите кои ви се потребни за секој тип на мал бизнис (ова се PDF документи):
- За трговци поединци и едночлени ДОО: Распоред C , Распоред CI nstructions
- За партнерства и повеќе-членки LLCs: Образец 1065-Враќање на Партнерски приход инструкции за формулар 1065
- Исто така, за партнери и повеќе членови на LLC LLC: Распоред К-1 Инструкции за распоред K-1
Не заборавај даноци за самовработување
Сопствениците на мал бизнис мора да плаќаат даноци за самовработување (даноци за социјално осигурување / Medicare) по стапка од 15,3% за приходите од самовработување.
За 2013 година, 2% намалување на стапката на данокот за самовработување е поминато; па стапката на 15,3% се врати. Даночниот софтвер или програмерот за даноци може да го пресмета овој данок за вас.
Каде и како да поднесете даноци за мали претпријатија
Можете да поднесете даночна пријава по пошта или можете да го доставите е-досието за враќање. На последната страница од инструкциите за Формула 1040 се наведени адресите што треба да ги користите за испраќање на даночната пријава до УЈП.
Поднесување на апликација за продолжување на даноците
Може да аплицирате за автоматско продолжување на времето за да поднесете даноци, вклучувајќи даноци за мали претпријатија. Продолжувањето е за шест месеци за не-корпоративни даночни пријави, па датумот на доспевање за враќање е 15 октомври (освен ако 15 октомври е викенд или одмор).
Вашето проширување не вклучува продолжување за плаќање.
Мора да платите проценетите даноци кога до датумот на достасување на даночната пријава во април.
Поднесување на изменета даночна пријава
Ако направите грешка во вашата даночна пријава, без разлика дали грешката се должи на вашиот бизнис или на лични даноци, мора да поднесете изменета поврат . Формулата за измена на вашата даночна пријава зависи од видот на вашиот бизнис.
- За да го промените вашето лично враќање, вклучувајќи го и Распоредот C, користете Образец 1040X-Поправен поврат .
- За промена на враќање на партнерството. побарајте друга форма 1065 и означете го полето G (5) на страница 1. IRS вели дека треба да приложите изјава со која ќе го идентификувате бројот на линијата на секоја изменета ставка, корегираната сума или третман на објектот и објаснување за причините за секоја промена.
- Ако поднесете враќање на партнерство и ако имате грешка во распоредот K-1 или ако промената на 1065 предизвика промена на информациите за K-1, подгответе го изменетиот К-1. Проверете го полето "Променено К-1" на врвот на распоредот К-1 за да се покаже дека е изменето. Потоа, внесете го изменетиот Распоред К-1 на партнерот / членката.
Плаќање проценети даноци
Ако не плаќаат доволно даноци во текот на годината, мора да платите проценети даноци. Многу сопственици на мали претпријатија мора да платат проценети даноци, бидејќи тие не заработуваат плата, за да не се задржуваат даноците од нивните приходи од самовработување.
Квалификуваното заедничко вложување: специјален случај за поднесување
Ако вие и вашиот сопружник се заеднички сопственици на партнерство, можеби ќе можете да поднесете квалификувано заедничко вложување. Ова значи да поднесете два формула за распоред C, за вашите соодветни акции на бизнисот. Тоа е комплицирано, па проверете со вашиот даночен професионалец за да бидете сигурни дека вие и вашиот бизнис се квалификувате.